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摘 要 金融业的稳健运行是我国经济秩序良好发展的标志之一，市场经济体制的确立，为金融业的发展增添了风险，特别是以信贷为主的商业银行，做好商业银行信贷风险的防范工作对金融业和整个国民经济都至关重要。本文主要介绍了商业银行信贷风险的原因，并透过这些原因，研究了解决信贷风险的对策。
关键词 贷款风险 商业银行 对策
中图分类号：F239 文献标识码：A
一、商业银行贷款风险的现状分析
商业银行是个高风险的行业，它本身是负债经营，以发放贷款作为自身盈利手段。可是，贷款存在诸多风险，由于多种不确定因素的影响，使得银行的实际收益与预期收益之间存在着偏差，放出去的贷款得不到预期的收益效果，大量的贷款资金变成呆账、坏账，这些不良贷款的存在使银行的经营存在巨大风险，甚至会影响整个国家的金融秩序。
二、商业银行贷款风险的原因分析
（一）来自商业银行自身的原因。
1、银行内部风险监管制度不完善。
（1）“三查”制度流于形式。“三查”制度是指贷前调查，贷中调查，贷后调查的风险监管制度。在银行实际操作中，“三查”制度存在诸多执行不力的情况，对借款企业的经营能力、财务状况、资产负债情况、发展前景、产品市场效益等信息没有做足准备工作，仅凭贷款企业的口头或书面表述作为决定是否放贷的片面依据，使得大量银行贷款在没有查清楚放贷对象背景的情况下成为呆账、坏账。最典型的是在进行企业信用评估时，贷前调查时仅仅审核企业的财务报表，或是判断企业的注册负债率，而这些数据可以伪造，核实过程中对报表数据是否与事实相符也未做核实，这就给制造虚假数据的企业留下了漏洞。
（2）贷款担保、抵押形式化。实践中担保抵押流于形式的现象有很多，比如：抵押物的损坏、因债务人的违法行为致使抵押物被征用、抵押无效或者被撤销、担保人的主体资格不合法、担保内容违反法律规定等等，这些状态都可以使银行贷款得不到偿还。银行在对财产担保或抵押的实际审查中，并不严格，存在许多个人房贷不符合合格资质的情况，银行往往在贷款额度的利益驱使下，草率的简化审查手续。现实中，这种情况大量存在的同时造成了累计效应，严重危机我国的金融安全。
（3）放款对象过于集中。目前，商业银行贷款项目越来越集中，多数集中在电力、交通、电信、烟草等垄断性行业，庞大的资金链一旦出现问题，就会出现连锁反应，导致银行出现信贷危机。贷款项目过于集中的后果就是大风险，根据投资理论的分析，避免集中，分散选择，会形成良性循环。更为极端的现象时，银行将大部分资金集中在一个行业，比如房地产行业，市场的波动反复无常，一旦出现金融泡沫，银行面临的风险将是致命的。
2、银行内部工作人员风险法律意识淡薄。
银行信贷风险的审查具体落实到银行内部员工身上，这项工作需要人员具备一定的专业素质和法律知识，在具体数据的审核、流程的操作中要严格按照规定来办事。但是，银行工作人员在实际业务操作过程中，违法放贷的情况屡见不鲜，人情贷，关系贷成为内部放贷潜规则，完全没有按照法律要求办事，没有遵守法律所要履行的程序，故意违法经营，设置出许多黑账，这些内部员工的违法行为成为了银行贷款风险的一个重要组成部分。
（二）来自企业方面的原因。
企业在市场经济的大背景下，其经营承受着巨大的风险，这种风险导致在向银行申请贷款时无形中转嫁给了银行，使银行承受着这份风险。尤其对那些刚刚踏入市场的中小企业，其经营能力和财务状况及其不稳定，盈利是一个长时间的考验，但是破产却在一瞬间。此外，企业和银行之间的信息不对称是企业蒙蔽银行进行贷款的手段之一，一部分企业经营能力不强、市场效益不好，为了得到银行资金，便采取伪造财务报表、负债率、注册资金及经营状况来骗取银行贷款，使得银行贷款一去不复返。
（三）来自政府方面的原因。
首先，国家会在不同的阶段制定不同的经济政策、物价政策、货币信贷政策，这些政策会对消费市场产生一定的影响，对消费者的消费水平和消费观念发挥作用，原本销路很好的产品可能会受到抵制，导致产品囤积、滞销，银行资金难以回收。其次，一些地方政府为了片面追求政绩，利用行政手段迫使银行将资金投放给经济前景不佳的企业，降低了银行信贷资金的使用效率。最后，央行对利率的调整，使银行面临的利率风险的几率大大增加。当前国际金融秩序不稳定，汇率的波动风险也日益增大，而我国在这方面又缺乏经验积累，汇率方面的损失也成为银行丧失预期利益的因素之一。
（四）来自市场方面的原因。
我国的经济体制改革一直在进行中，市场经济制度在我国已经显现出来，金融市场的波动和变化是不可预测的，市场的变化会出现价格波动、产品需求上升或下降、优胜劣汰的现象，企业在这种大背景下很难掌控这种变化无常，在面临着巨大的市场竞争压力的条件下，往往经营风险也变得日益增强，经营风险与信贷风险是息息相关的。
三、商业银行贷款风险的对策研究
（一）完善商业银行内部风险监控体系。
首先，做好贷款的“三查”工作，贷前调查要全面、具体，严格按照审查程序进行，对贷款人的贷款用途、贷款时间、财务状况、还款能力和方式上要严格按照法定程序进行，并健全审贷分离和分级审批制度，坚决杜绝人情贷款、关系贷款现象的发生，最大限度做好贷款之前的准备工作，杜绝不良贷款的发生。其次，健全担保制度，强化担保物资产评估。对进行抵押担保的抵押物品进行数字档案登记管理，建立统一的数据库，将此数据库在商业银行之间联网，以便及时发现弄虚作假的贷款人的不良信息，建立具体规章制度，规定一物多押贷款人的禁贷年限，规避贷款风险。第三，分散贷款项目，避免贷款过于集中。商业银行的贷款多数集中在了电信、交通、电力等垄断性行业，而有些商业银行又将大部分资金投向了某一个行业，这就需要银行转变经营策略，向多个行业放贷，不同时期对贷款数量进行不同程度的控制，根据市场的变化灵活调整贷款策略。第四，强化工作人员贷款风险意识，提高工作人员业务素质。银行贷款的审查工作呈现出重贷轻还的情况，这与工作人员的法律和业务素质有很大关系，银行的贷款风险受到多方面不确定因素的影响，企业、市场、政府及其他，信贷安全是银行经营的重要原则，工作人员必须强化风险管理意识，严格遵守审查程序，做好事先防范工作，熟悉各项审查制度，使自己面对业务风险时能及时应对。
（二）建立多级审查和责任自负责任体制。
在商业银行之外建立专门的审查委员会，隶属于政府部门，并设置不同的级别，层层审查，级级核实。并在各级审查部门建立电子和纸质数据档案库，不仅将企业各方面信息囊括其中，并规定企业定期向数据库提交最新经营和资产数据资料，数据库进行备案，企业提供的数据资料作为委员会调查取证的数据参考。目前，贷款风险责任制度并不完善，实行的是集体负责制度，形同虚设。要具体责任制度，明确责任主体，层层落实，落实到个人责任，实行岗位负责制，使此项业务与工作人员的奖金工资挂钩，这样就会激励决策领导层和工作人员的工作热情和责任心。
（三）建立贷款风险保障制度。
贷款风险保障制度是以借款企业和放贷银行为主体，通过双方各自采取一定的规避风险措施，来达到降低银行贷款风险的目的，这种措施既可以是行业自身采取的，也可以使借助其他行业来实现的，具有灵活性、多元化的特点。首先，在银行向借款主体投放资金时，应当要求借款主体向保险公司投保，将投保作为银行放贷的条件之一。当借款主体发生投保的保险事故时，将由保险公司进行赔付，保证银行资金的安全性。其次，企业在向银行贷款时，必须向银行缴纳一定的资金作为贷款违约金或是风险保证金，如果贷款主体能够及时履行债务，银行将返还这一部分资金和利息，否则，银行将吸收这部分资金作为自有资金，以抵销部分债权。最后，银行在内部抽出一部分资金作为风险准备金，以防止发生信贷危机时失去最后的屏障，无法进行基础业务经营。□
（作者：西北大学法学院2011级法律硕士研究生，研究方向：民商法）
參考文献：
[1]徐倩莹.论商业银行贷款风险与防范.金融管理，2007，（09）.
[2]任继鸿.论商业银行贷款风险之防范.长春理工大学学报，2007，（07）.
关键词 贷款风险 商业银行 对策
中图分类号：F239 文献标识码：A
一、商业银行贷款风险的现状分析
商业银行是个高风险的行业，它本身是负债经营，以发放贷款作为自身盈利手段。可是，贷款存在诸多风险，由于多种不确定因素的影响，使得银行的实际收益与预期收益之间存在着偏差，放出去的贷款得不到预期的收益效果，大量的贷款资金变成呆账、坏账，这些不良贷款的存在使银行的经营存在巨大风险，甚至会影响整个国家的金融秩序。
二、商业银行贷款风险的原因分析
（一）来自商业银行自身的原因。
1、银行内部风险监管制度不完善。
（1）“三查”制度流于形式。“三查”制度是指贷前调查，贷中调查，贷后调查的风险监管制度。在银行实际操作中，“三查”制度存在诸多执行不力的情况，对借款企业的经营能力、财务状况、资产负债情况、发展前景、产品市场效益等信息没有做足准备工作，仅凭贷款企业的口头或书面表述作为决定是否放贷的片面依据，使得大量银行贷款在没有查清楚放贷对象背景的情况下成为呆账、坏账。最典型的是在进行企业信用评估时，贷前调查时仅仅审核企业的财务报表，或是判断企业的注册负债率，而这些数据可以伪造，核实过程中对报表数据是否与事实相符也未做核实，这就给制造虚假数据的企业留下了漏洞。
（2）贷款担保、抵押形式化。实践中担保抵押流于形式的现象有很多，比如：抵押物的损坏、因债务人的违法行为致使抵押物被征用、抵押无效或者被撤销、担保人的主体资格不合法、担保内容违反法律规定等等，这些状态都可以使银行贷款得不到偿还。银行在对财产担保或抵押的实际审查中，并不严格，存在许多个人房贷不符合合格资质的情况，银行往往在贷款额度的利益驱使下，草率的简化审查手续。现实中，这种情况大量存在的同时造成了累计效应，严重危机我国的金融安全。
（3）放款对象过于集中。目前，商业银行贷款项目越来越集中，多数集中在电力、交通、电信、烟草等垄断性行业，庞大的资金链一旦出现问题，就会出现连锁反应，导致银行出现信贷危机。贷款项目过于集中的后果就是大风险，根据投资理论的分析，避免集中，分散选择，会形成良性循环。更为极端的现象时，银行将大部分资金集中在一个行业，比如房地产行业，市场的波动反复无常，一旦出现金融泡沫，银行面临的风险将是致命的。
2、银行内部工作人员风险法律意识淡薄。
银行信贷风险的审查具体落实到银行内部员工身上，这项工作需要人员具备一定的专业素质和法律知识，在具体数据的审核、流程的操作中要严格按照规定来办事。但是，银行工作人员在实际业务操作过程中，违法放贷的情况屡见不鲜，人情贷，关系贷成为内部放贷潜规则，完全没有按照法律要求办事，没有遵守法律所要履行的程序，故意违法经营，设置出许多黑账，这些内部员工的违法行为成为了银行贷款风险的一个重要组成部分。
（二）来自企业方面的原因。
企业在市场经济的大背景下，其经营承受着巨大的风险，这种风险导致在向银行申请贷款时无形中转嫁给了银行，使银行承受着这份风险。尤其对那些刚刚踏入市场的中小企业，其经营能力和财务状况及其不稳定，盈利是一个长时间的考验，但是破产却在一瞬间。此外，企业和银行之间的信息不对称是企业蒙蔽银行进行贷款的手段之一，一部分企业经营能力不强、市场效益不好，为了得到银行资金，便采取伪造财务报表、负债率、注册资金及经营状况来骗取银行贷款，使得银行贷款一去不复返。
（三）来自政府方面的原因。
首先，国家会在不同的阶段制定不同的经济政策、物价政策、货币信贷政策，这些政策会对消费市场产生一定的影响，对消费者的消费水平和消费观念发挥作用，原本销路很好的产品可能会受到抵制，导致产品囤积、滞销，银行资金难以回收。其次，一些地方政府为了片面追求政绩，利用行政手段迫使银行将资金投放给经济前景不佳的企业，降低了银行信贷资金的使用效率。最后，央行对利率的调整，使银行面临的利率风险的几率大大增加。当前国际金融秩序不稳定，汇率的波动风险也日益增大，而我国在这方面又缺乏经验积累，汇率方面的损失也成为银行丧失预期利益的因素之一。
（四）来自市场方面的原因。
我国的经济体制改革一直在进行中，市场经济制度在我国已经显现出来，金融市场的波动和变化是不可预测的，市场的变化会出现价格波动、产品需求上升或下降、优胜劣汰的现象，企业在这种大背景下很难掌控这种变化无常，在面临着巨大的市场竞争压力的条件下，往往经营风险也变得日益增强，经营风险与信贷风险是息息相关的。
三、商业银行贷款风险的对策研究
（一）完善商业银行内部风险监控体系。
首先，做好贷款的“三查”工作，贷前调查要全面、具体，严格按照审查程序进行，对贷款人的贷款用途、贷款时间、财务状况、还款能力和方式上要严格按照法定程序进行，并健全审贷分离和分级审批制度，坚决杜绝人情贷款、关系贷款现象的发生，最大限度做好贷款之前的准备工作，杜绝不良贷款的发生。其次，健全担保制度，强化担保物资产评估。对进行抵押担保的抵押物品进行数字档案登记管理，建立统一的数据库，将此数据库在商业银行之间联网，以便及时发现弄虚作假的贷款人的不良信息，建立具体规章制度，规定一物多押贷款人的禁贷年限，规避贷款风险。第三，分散贷款项目，避免贷款过于集中。商业银行的贷款多数集中在了电信、交通、电力等垄断性行业，而有些商业银行又将大部分资金投向了某一个行业，这就需要银行转变经营策略，向多个行业放贷，不同时期对贷款数量进行不同程度的控制，根据市场的变化灵活调整贷款策略。第四，强化工作人员贷款风险意识，提高工作人员业务素质。银行贷款的审查工作呈现出重贷轻还的情况，这与工作人员的法律和业务素质有很大关系，银行的贷款风险受到多方面不确定因素的影响，企业、市场、政府及其他，信贷安全是银行经营的重要原则，工作人员必须强化风险管理意识，严格遵守审查程序，做好事先防范工作，熟悉各项审查制度，使自己面对业务风险时能及时应对。
（二）建立多级审查和责任自负责任体制。
在商业银行之外建立专门的审查委员会，隶属于政府部门，并设置不同的级别，层层审查，级级核实。并在各级审查部门建立电子和纸质数据档案库，不仅将企业各方面信息囊括其中，并规定企业定期向数据库提交最新经营和资产数据资料，数据库进行备案，企业提供的数据资料作为委员会调查取证的数据参考。目前，贷款风险责任制度并不完善，实行的是集体负责制度，形同虚设。要具体责任制度，明确责任主体，层层落实，落实到个人责任，实行岗位负责制，使此项业务与工作人员的奖金工资挂钩，这样就会激励决策领导层和工作人员的工作热情和责任心。
（三）建立贷款风险保障制度。
贷款风险保障制度是以借款企业和放贷银行为主体，通过双方各自采取一定的规避风险措施，来达到降低银行贷款风险的目的，这种措施既可以是行业自身采取的，也可以使借助其他行业来实现的，具有灵活性、多元化的特点。首先，在银行向借款主体投放资金时，应当要求借款主体向保险公司投保，将投保作为银行放贷的条件之一。当借款主体发生投保的保险事故时，将由保险公司进行赔付，保证银行资金的安全性。其次，企业在向银行贷款时，必须向银行缴纳一定的资金作为贷款违约金或是风险保证金，如果贷款主体能够及时履行债务，银行将返还这一部分资金和利息，否则，银行将吸收这部分资金作为自有资金，以抵销部分债权。最后，银行在内部抽出一部分资金作为风险准备金，以防止发生信贷危机时失去最后的屏障，无法进行基础业务经营。□
（作者：西北大学法学院2011级法律硕士研究生，研究方向：民商法）
參考文献：
[1]徐倩莹.论商业银行贷款风险与防范.金融管理，2007，（09）.
[2]任继鸿.论商业银行贷款风险之防范.长春理工大学学报，2007，（07）.