摘要：当前，商业银行作为经济活动的中介组织者，依靠信息技术实现了业务发展的信息化、数字化和现代化。本文在论述商业银行内控监管工作存在问题的同时，对商业银行运用信息技术进行内控监管的原则进行了探讨，并提出了相应的配套措施。
　　关键词：商业银行信息技术内控监管
　　信息技术作为21世纪国家现代化的基本标志，是一个国家综合国力的集中体现。商业银行的信息化建设作为国家信息化的重要组成部分，是实现国家现代化的必由之路。近年来，我国商业银行在大力推进信息化建设方面取得了显著的成绩，促进了商业银行现代化水平的提高，面对激烈的市场竞争形势，运用信息技术对商业银行进行内控监管越来越多地被商业银行提到了重要地位。
　　一、当前我国商业银行运用信息技术进行内控监管存在的问题
　　进行内控监管是我国商业银行实现安全营运的必然要求。美国的安然事件、世通事件，以及国内的银广夏事件、中航油事件，都从反面应证了对商业银行进行内控监管的重要性。健全有效的内控监管是商业银行防范风险的重要前提条件，但由于多种因素的存在，目前我国商业银行运用信息技术在进行内控监管方面还存在许多问题。
　　（一）内控信息技术发展的进程与商业银行业务的发展不相匹配。商业银行在实施信息技术发展过程中带有很大的盲目性，未能准确把握自身的需求，导致信息技术监管体系不健全，从而使得商业银行本身很难发现各种潜在的安全漏洞，给商业银行经营带来了隐患。
　　（二）信息技术建设的基础环境尚不够完善。商业银行内控监管信息技术尚未形成标准化体系，忽视了标准的制定和应用，反映在内控监管方面就表现在监管尺度不标准、环境未优化。
　　二、商业银行运用信息技术进行内控监管的原则
　　（一）系统管理原则。在运用信息技术对商业银行进行内控监管时，要制定、识别和确定系统目标，作为内控监管的重要内容，在一个有相互关联所组成的体系中统一管理。
　　（二）持续改进原则。商业银行的监督与管理工作千变万化，因此，要本着持续改进的原则，运用信息技术加强商业银行的内控监管，目的是为了更好地持续改进工作。
　　（三）坚持技术与管理并重的原则。以管理统领信息技术发展，以信息技术促进管理创新。要充分考虑信息技术的发展和最新成果的应用，信息技术应用要服从和服务于商业银行管理的需要和商业银行内控监管体系建设进程的整体要求。
　　三、商业银行运用信息技术进行内控监管的配套措施
　　商业银行运用信息技术进行内控监管是一项系统工程，不可能一蹴而就，需要多方面的密切配合和协调，才能顺利完成。为有效利用信息技术进行内控监管，促进商业银行稳健经营和可持续发展，必须采取以下配套对策。
　　（一）进一步确立运用信息技术进行内控监管的理念。一是要从全球商业银行国际化的发展趋势出发，调整和完善商业银行的监管目标，保障商业银行健康、安全、有序地发展，全面提升我国银行业的国际竞争力。二是建立和完善以信息技术进行内控监管为基础的多层次监督管理体系，不断提高商业银行的内控管理水平。三是商业银行要坚持信息技术的标准化监管，避免监管的随意性和盲目性，克服治标不治本的短期监管行为，逐步使商业银行的内控监管向规范化、程序化、制度化的方向发展。
　　（二）尽快完善商业银行的内控监管法律法规体系。随着我国商业银行的迅速发展，现有的法律法规在许多方面已经明显不适应我国银行业的发展要求。为此，要及时修改和充实现行的银行法律体系，尽快形成一套既具有中国特色又符合国际惯例的银行法律法规体系，为商业银行运用信息技术依法进行监管创造条件。
　　（三）推进信息技术建设，建立和完善内控监管系统。要制定和完善信息技术建设规划和具体的信息技术内控监管标准，构建开放型的和完善的监管信息系统。要充分运用现代信息技术手段，加强商业银行风险的实时监管。要运用信息技术建立和完善风险预警指標体系，做到有严密的风险控制、经常的风险监测、及时的风险报告、审慎的风险评估，并按不同的监管责任，提出防范和化解银行业风险的预备方案，妥善处置风险。
　　运用信息技术进行内控监管体系建设是商业银行一项庞大的系统工程，涉及商业银行业务操作和经营管理的各个方面。要积极运用信息技术，建立现代商业银行内控监督管理体制，防范与化解各种金融风险，进一步提高经营效益，确保商业银行发展战略和经营目标的顺利实现。