人民银行总行于2006年发布了《中国人民银行分支机构内部控制指引》,为人民银行及其分支机构构建起符合行业规范的内控体系,但人民银行自身在内控方面仍然面临诸多问题,例如重要风险事项的识别和评估不充分、关健控制制度执行不严格、会计处理不规范等。在此基础上,人民银行于2017年提出的“加快架构转型,打造数字央行”的信息技术建设新思路,将具有去中心化、公开透明和不可篡改等特点的区块链技术视为提升人民银行内控有效性、解决内部控制顽疾的一个新的思路。本文以YZ市人民银行为例,从内控环境、风险评估、内控措施、信息与沟通、监督检查五个方面对人民银行的内部控制框架进行了系统的梳理,研究了人民银行内部控制的现状,分析了人民银行内部控制面临的诸多问题。并以问题为导向,研究了基于区块链技术的人民银行内部控制优化:一是区块链的分布式账簿可以改进人民银行的内部控制风险评估工作,有助于重要风险事项的快速识别和充分评估,不仅能够保障信息数据、审计数据的安全性和可靠性,还能提升审计效率、降低审计成本,实现实时的风险评估;二是通过区块链系统的准入控制和智能合约对关健内控制度的执行进行系统约束;三是区块链技术使得会计信息的审核、记录、存储等操作均由众多节点协作完成,有效降低会计人员的主观性,间接保障了数据信息的客观准确,能够降低业务操作风险、规范会计信息处理。此外,本文还研究了区块链技术对人民银行内部控制环境和体系的影响。它不仅改变人民银行内部控制主体和会计人员工作职能,也影响了内审部门的审计监督、事后监督以及其他业务部门的内部控制方式。最后,论文还分析了当前区块链技术存在的不足,探讨了人民银行内部控制体系中应用的可能性。在现有研究的基础上,从加快信息化建设、完善人民银行内部控制制度、完善内部控制管理岗位的职能三个方面提出了基于区块链技术的人民银行内部控制转型升级举措和应对方案,以期能为人民银行的内部控制体系优化、解决上述内控问题提供可供参考的方案。