小额信贷是当前金融领域的一种创新。小额信贷不仅在中国,在世界其它地方也在快速发展,为那些原本难以获得金融支持的人或企业提供资金支持,促进其发展、致富。我国很多中小商业银行高度重视小额信贷业务,并建立起了自己的小额信贷业务发展战略。他们不仅填补了大银行为中小资金需求者提供信贷支持的空白,也扩大了自身的发展空间。研究小额信贷绩效评价,可以帮助银行了解自身小额信贷业务的状况,及时发现不足并采取措施改进。国务院在2013年颁布了《关于金融支持小微企业发展的实施意见》文件,从此小额信贷对于促进小微企业发展起到了越来越重要的作用。2015年两会上李克强总理在政府工作报告中特意提到“大众创业、万众创新”,小额信贷可以为实现中国经济提质增效升级这一伟大目标而拓宽创业的投融资渠道和提供积极有效的信贷支持。因此,研究小额信贷绩效评价具有很高的理论价值和实际意义。首先,论文将平衡计分卡模型引入到中小银行小额信贷绩效评价当中,在平衡记分卡原来四个维度的基础上增加了社会责任维度,从财务维度、客户维度、内部流程维度、学习和成长维度、社会责任维度5个方面,建立了基于平衡记分卡的我国中小商业银行小额信贷绩效评价体系,凸显出了《银行业金融机构绩效考评监管指引》中战略导向和综合平衡的原则,克服了以往绩效考评的不足。评价体系将财务指标与非财务指标,短期利益指标与长期利益指标,内部效率指标与外部客户维度指标得到了有效的结合。论文分析了平衡计分卡模型各维度指标的建立依据,构建了基于平衡记分卡的我国中小商业银行小额信贷绩效评价体系,既考虑了商业银行经营的整体性指标,如不良贷款率和减值损失率等,也强化了能较好反映中小商业银行小额信贷业务的开展情况的针对性指标,特别设计了如风险调整的EVA、小额信贷贷款净利息率、客户收入增长率、客户新增就业人数增长率、小额信贷创新产品数量和服务数量、专业程度比率、业务流程改进效率、扶持创新型企业贡献度等针对性评价小额信贷的指标。这些指标可以更好地反映小额信贷的经营现状,使得绩效评价更加合理。其次,论文构建了基于粗糙集的多级灰色模糊综合评价方法,先确定被评价对象的粗糙集和评价集,然后对各个因素的权重及其隶属向量进行确定,建立了灰色模糊评价矩阵。再对灰色模糊评价矩阵与因素的权向量进行模糊运算和归一化处理,将粗糙集理论、灰色系统理论、模糊评价等的优点相结合,确定了小额信贷绩效评价指标的客观权重,使评价结果更加客观、公正。再次,论文构建了基于风险调整EVA的小额信贷财务绩效评价模型。财务绩效评价指标是对中小商业银行小额信贷经营成果的综合指标,是平衡计分卡的核心,也是其他维度的出发点和终点。在小额信贷绩效评价体系的财务评价方面,论文将风险因素纳入到EVA计算过程中,构建了基于风险调整EVA的小额信贷财务绩效评价体系。目前我国中小商业银行的绩效评价通常还是沿用传统的财务绩效评价,其缺陷在于重视财务指标而忽视对风险管理和价值创造能力的评价。基于风险调整EVA的价值管理体系则刚好能够弥补传统绩效管理模式的缺陷,将风险调整EVA指标引入我国中小商业银行小额信贷财务绩效评价体系,对我国中小商业银行小额信贷业务的发展具有极强的理论价值和实践意义。论文将该评价模型运用于国内12家上市中小股份制商业银行2013年经营业绩的评价中,得出了综合排名结果,对改善和提高我国商业银行的经营绩效具有借鉴意义。最后,论文以哈尔滨银行小额信贷作为研究对象,应用多级灰色模糊综合评判模型对其综合绩效进行了实证评价,在银行业小额信贷绩效评价的实践应用方面做出了创新。首先,根据一级灰色模糊综合评价模型求出了绩效评价体系中每个维度的评价结果。再根据每个维度的一级灰色模糊综合评价结果和权重,得到二级灰色模糊综合评价结果,即得到总行和各分行2013年小额信贷业务的绩效评价结果。然后,论文又按照小企业小额信贷、农户小额信贷两种基于不同市场和客户对象的业务,对2013年哈尔滨银行下属各分行的信贷业务绩效进行了实证评价,并得出了相应的绩效排序结果。实证结果证实了基于平衡计分卡所构建的小额信贷绩效评价模型和体系的可行性,验证了分析方法的有效性和实用性,并在此基础上对中小商业银行小额信贷业务绩效的改善提出了针对性的建议。