本文从收入视角，以微观理论模型为基础，通过非寿险与寿险需求的总量实证及分险种实证，对美国、日本、中国保险需求与收入之间的关系进行了比较研究。 　　在本文的理论基础部分，笔者确定了本文的研究角度和研究方法。在这部分中，首先对先前学者关于保险需求国际比较研究的主要文献作了回顾。 　　第三、四章是本文的实证分析部分。第三章在回顾美、日、中三国非寿险发展的总体情况的基础上，分别采用当期的实际人均GDP和延后三年的实际人均GDP作为解释变量，对各国的非寿险需求函数回归模型进行估计，得出了各国非寿险的边际保险倾向和收入弹性。实证分析的结果是：(1)美、日、中三国的非寿险需求与收入之间存在显著的正相关关系。(2)中国非寿险需求的收入弹性(1.315)要比美国、日本的非寿险需求收入弹性(分别为0.39、0.21)大得多。(3)非寿险的长期边际保险倾向明显大于短期的边际保险倾向。(4)非寿险需求收入弹性最高的中国，其边际保险倾向却是最低的。笔者认为，在以GDP度量一国收入水平的情况下，非寿险需求的收入弹性不仅与其边际保险倾向相关，而且从中反映出一国的非寿险深度。 　　其后，本文选取汽车保险、财产保险、责任保险三个主要险种，对日本和中国非寿险需求与收入的关系进行了分险种实证。研究结果表明：(1)汽车保险的短期和长期边际保险倾向均较明显地高于财产保险和责任保险的短期及长期边际保险倾向；日本汽车保险和财产保险的短期及长期边际保险倾向都分别大于中国这两个险种的边际保险倾向。(2)汽车保险和责任保险需求的收入弹性要明显大于财产保险需求的收入弹性，且显著性水平略高；中国各险种需求的收入弹性均远远高于日本。 　　第四章在回顾美、日、中三国寿险发展的总体情况的基础上，分别采用当期的实际人均GDP和延后三年的实际人均GDP作为解释变量，对各国的寿险需求与收入之间的关系进行了总量实证。实证分析的结果是：(1)美、日、中三国的寿险需求与收入之间呈显著的正相关关系。(2)中国寿险需求的收入弹性(2.172)要远远高于美国和日本的寿险需求的收入弹性(分别为0.83、0.72)。(3)寿险需求收入弹性最低的日本，却拥有相对最高的边际保险倾向；而收入弹性最高的中国，其边际保险倾向则是最低的。本文对实证结论作了一些尝试性的解释。