【摘 要】
:
随着国际竞争形势的变化,企业面临着多种多样的风险,内部控制作为风险管理的重要组成部分,越来越受到理论界和实践界的关注。COSO报告出台之后,国际上内部控制框架基本形成,
论文部分内容阅读
随着国际竞争形势的变化,企业面临着多种多样的风险,内部控制作为风险管理的重要组成部分,越来越受到理论界和实践界的关注。COSO报告出台之后,国际上内部控制框架基本形成,借鉴国际内部控制框架,我国也陆续出台了各种内部控制相关规定,2008年《企业内部控制规范》的出台,我国内部控制制度环境基本形成。兰州市城市发展投资有限公司成立于2006年,是一家国有独资企业。近年来公司规模增长加快,下属公司数量增加,员工规模也不断增加,管理难度逐渐增大,面临的风险复杂化。为实现公司“做强做大”的战略目标,必须有完善的内部控制制度做支撑。但是,由于历史原因公司行政化管理情形严重,加之公司缺少先进的管理理念和风险意识,使得公司内部控制存在中严重不足,主要包括组织结构不完善、制度执行力低下、缺少对下属公司的控制等。本文力图通过对内部控制相关理论的梳理和现行的内部控制政策法规的借鉴,在找出兰州市城市发展投资有限公司内部控制制度不足的前提下,提出相应的对策。文章共分为五个部分,第一章对本文的研究内容、研究方法和研究思路进行介绍。第二章对内部控制的相关理论和制度进行梳理总结。第三章主要从内部控制的五要素,即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督,对兰州市城市发展投资有限公司内部控制现状进行介绍,并总起内部控制中存在的不足,结合相关理论分析产生不足的原因。第四章前一章对兰州市城市发展投资有限公司的具体情况进行分析的前提下,提出建设性意见。第五章对相关措施实施后预期可以达到的效果进行了叙述,并对实施这些措施需要提供的保障进行了分析,主要包括领导的支持,风险控制意识的提高和下属公司的配合。
其他文献
机床是装备制造业最重要的基础装备,它的性能决定了制造业的发展。主轴是机床的关键部件,机床的精度和效率在很高程度上取决于主轴的性能,尤其是主轴的动态性能,因此研究机床主轴
<正>电瓶叉车使用成本的很大一部分来自于电瓶,同一个电瓶,使用保养不同,使用的年限也不一样,相对运营成本来说也是一个不小的差距,下面就跟大家分享一下电瓶叉车的蓄电池相
近20年来,综合射频技术发展迅速,趋于成熟,使得在飞航导弹有限的空间中集成更多的功能成为可能。简要介绍了综合射频技术的发展历程和现状,对未来飞航导弹利用综合射频技术拓
战国、秦汉时期的造物思想和理念是后世设计的基础,对室内风格的研究不仅仅局限于空间布局、家具陈设、色彩搭配等理论的分析,而是对广泛的社会政治经济现实,人们的生活习惯、生
目的:通过比较常规针刺与按灵龟八法开穴针刺治疗原发性失眠的临床疗效,优化治疗方案,提高临床疗效,为灵龟八法针刺治疗原发性失眠提供理论依据。方法:1.选取原发性失眠患者60
老舍与舒乙是一家人,都是作家,都是北京人,他们的作品都有“京味儿”;但由于他们生活的社会不同,经历不同,个性不同,他们的“京味儿”在取材、在对北京文化的揭示、在北京口
新媒体环境就是指新媒体力量占主要地位的社会信息环境,在这个坏境下,人人都可以获得更为快捷、更加平等的表达权利和表达平台,众多新媒体终端用户既是信息的创造者和信息传
随着全球经济一体化进程的不断加深,在世界范围内创造更大层面的国际贸易自由和国际投资便利成为世界各国努力争取的目标。2008年的金融危机重创了全球经济,中国经济也受到一
<正> 音乐作品的引子与尾声虽然不是音乐结构的主体部分,但即便是“穿鞋戴帽”也是不可忽视的,如果处理不当,也会搞得不伦不类。例如:著名的花腔女高音曲目《夜莺》(俄国捷尔
投资者保护对一国资本市场与经济发展的重要性已经得到公认。但是到底是哪些因素决定对投资者的利益保护水平以及如何建立有效的投资者利益保护体系?对此,学术界则有着不同的