回顾20年来的农村金融改革,我国农村金融体制改革取得的进展主要体现在金融机构的分工整合方面,注重的是农村金融机构的存在形态,但是从20世纪80年代初就开始的以机构多样化为主线的中国农村金融体制改革,并没有实现对于农村金融体系的优化,无论是以合作制为基础,还是以商业化为基础提供金融服务的农村金融体系,都存在着没有根据农村经济发展水平和农村金融的现实需求来全盘考虑可持续发展的农村金融体系的构建问题。可以说,忽视了农村经济的主体——农户对金融资源多层次、多元化的需求和农村金融体系整体功能协调性的发挥。农村金融改革和发展的关键在于如何认识农村经济主体发展的金融需求,从而按照或适应这种需求去设计农村金融体系。因此,研究转轨期农村金融体系最紧迫和关键的事,是需要确认研究中国农村金融制度的基本单位或者分析细胞,即农村金融的需求主体——农户。本文从农户需求的角度入手,根据调查的结果深入剖析了农户的金融需求,转轨期供给型农村金融体系下农村金融的供求情况以及国内外政府对农村金融均衡的调节,进而提出以农村经济主体的需求为导向,依据各地经济发展的水平和各类金融机构的功能特征,对各类农村金融机构合理定位,从而构建“城乡协调,统筹兼顾,资金回流,扶助三农”的农村金融体系。对于一个有效的农村金融体系而言,没有一个单一的模式可以遵循。最适合的模式取决于目标客户的需求及其社会经济特征,同时还取决于地理、经济和监管环境。论文通过对中国转轨期农村金融需求主体研究发现,集体农业已逐步退出农村经济领域;改制后的农村供销社实际已成为个体经营,可以归到农户中去分析;随着粮食市场的开放,粮食企业的贷款对于整个农村信贷资金的影响已经不显著了;而乡镇企业的内涵、组织形式和融资结构已经发生了根本性变化,已经成为一般意义上的普通企业,完全可以归属到中小企业的管理范畴中去。随着家庭联产承包责任制的推行,农户家庭替代了生产队而成为农村经济中的基本单位,因此,转轨时期的农村金融需求主体是农户,农村金融的服务对象应定位于农户。论文通过调查问卷的方式深入考察了较发达地区、欠发达地区和贫困县农户的实际金融需求,与发达地区的农户金融需求对比,首创以收入分层的全新视角研究了农户的金融需求和农村金融体系的构建。最后,论文通过对各类金融机构的功能特征分析,对各类农村金融机构合理定位,创造性地提出了“城乡协调、统筹兼顾、资金回流、扶助三农”农村金融体系运营战略,农村金融发展的目标是逐步实现金融业的自由化、竞争化,其核心是实现农村金融市场化,“城乡协调、统筹兼顾、资金回流、扶助三农”的农村金融体系是实现农村金融市场化的一个手段,通过逐步缩小政策取向金融的比例,将政策取向金融的作用范围降低到最低限度,最终实现城乡金融协调发展的过程。