在金融发展、政策东风等环境影响下,近二十年来,我国一大批农村信用社改制发展为农村商业银行（以下简称“农商行”）,成为当代农村地区金融体系的风向标,农商行行业逐渐步入正轨,业务日益与市场接洽,行业竞争力和综合实力都得到了明显的提升。很多农商行捕捉行业特征,趁着良好机遇,纷纷开启上市步伐,欲打入资本市场。对于未上市的农商行来说,财务报表分析和诊断不再是传统意义上数据的叠加,而是深入银行发展现状、股权结构和公司治理来解剖企业,了解最真实的经营成果和财务状况,对照上市标准,找到短板和盲点进行调整,改善财务管理,加快上市进程。论文以准备上市的长沙农商行为对象,首先介绍了银行上市融资的文献,总结出上市动因,并在资本结构、资本成本和企业规模理论基础上,探究长沙农商行一旦成功上市对于自身以及银行业发展的积极影响。其次根据财务诊断理论,以长沙农商行2016年至2018年的财务数据为分析对象,对反映银行财务和经营状况的12个财务指标进行纵向分析,再以十家已上市农商行2016年至2018年的财务数据为对标数据进行横向比较,进而诊断出长沙农商行自身财务管理存在的问题以及与上市农商行之间的差距。最后,根据诊断出的问题和差距提出财务管理的优化建议,为长沙农商行在上市准备工作中做出一点贡献;同时,通过对长沙农商行和十家已上市农商行的财务数据进行分析诊断,指出当前农商行普遍存在的问题,并提出改进建议,对其他农商行的财务诊断研究提供分析和参考依据。