在经济快速发展以及城市化建设加速的中国,国民经济支柱产业之一便是房地产行业。这一方面也间接说明了,房地产行业能够稳定健康的发展,对国计民生的每个方面都有重大的影响。房地产行业发展的过程中都有这样的现状,投资规模大、前期开发周期比较长、资金回笼的速度比较慢、会随着国家政策的改变产生较大波动的特点,导致了在房地产行业中,作为一个房地产公司必须具有极高的现金流管理水平。但是,从目前来看我国房地产行业对于现金流的管理,一般集中在对现金流量表的表面和事后的分析中,对于现金流预算和控制,缺乏完整的流程。再有便是目前我国房地产公司的大多数财务人员素质参差不齐,财务管理水平有限。房地产公司的公司层战略和公司内部的现金流管理不吻合。对于土地储备量的渴求,让许多房地产公司总是大量囤地,项目的开发进程也有不合理等问题。在这样的情况下,会导致房地产公司因为资金的利用不够合理、大量筹资导致的财务费用过高而产生现金流断裂的财务风险。在这样的宏观背景下,对房地产公司的现金流管理进行研究就显得十分有必要了。本文首先通过探讨RS公司现金流管理的现状,研究其现行现金流管理存在的问题,然后从现金流预算、现金流控制、现金流分析和现金流考核四个子流程入手,提出优化RS公司现金流管理的建议。本文在最后提出关于优化RS公司现金流管理的保障措施:一是现金流管理优化制度保障;二是现金流管理优化组织保障;三是现金流管理优化人员保障。本文试图为RS公司的现金流管理优化提供一个参考流程,希望能够为行业中的其他房地产公司提供一个模板,能够提升行业的现金流管理发展。