我国住房公积金制度自建立以来，在加强公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益；为我国职工较快较好解决住房问题提供了保障；为我国房地产产业发展提供资金保障等方面发挥了重要作用。但是随着我国经济的发展，特别是居民收入水平的提高、原有收入分配方式的改革和农村劳动力逐步进入城镇，原有的公积金制度逐渐呈现出其局限性以及与经济发展不相适应的地方。 本文结合我国的具体经济背景，采用因素分析的方法揭示了我国公积金制度及其运行状况在管理体制，公积金使用效率以及制度的公平性、科学性方面存在的局限性和弊端。使人们认识到我国的公积金制度及其运行方式的改革势在必行，并提出切实可行的改革建议。 本文在结构上分为四个部分。 第一部分首先介绍了什么是公积金以及我国公积金制度的性质、特点和沿革。公积金制度作为我国住房体制改革的核心和一项重要的社保制度，其重要目的在于帮助中低收入人群解决住房问题，实现“居者有其屋”。这样公积金制度便具有保障性、互助性和长期性。 第二部分从正反两个方面揭示我国现行公积金制度及其运行的状况。一方面我国公积金制度在推进住房制度改革，改变住房建设投资体制，改善居民住房条件方面发挥了重要作用。另一方面我国现行公积金制度及其运行状况差强人意。一些地区住房委员会制度没有真正建立起来；住房公积金制度覆盖率低，惠及面窄，存在“穷人帮助富人”的现象；现行公积金缴存制度拉大了收入差距，削弱了个人所得税调节收入差距的作用；对中低收入职工改善住房条件支持不力，政策初衷未能得到充分发挥以及全国住房公积金大量闲置等。 第三部分结合上面存在的问题，从效益的角度阐释应该如何评价我国的公积金制度以及运行状况。文章从政府、单位和个人三个层面创建了投入产出和成本效益模型，并以此为基础构建了“一个环境、六个主体”的因素评价体系。 在深入认识了我国公积金制度及其运行状况存在的弊端和局限性的基础上，文章第四部分围绕如何改善这些不足提出：改革公积金管理委员会制度，开展至少以省和直辖市为单位的跨区域异地公积金贷款；建立和完善廉租住房制度；对公积金缴交基数进行“保底封顶”；按照公积金缴交情况进行个人纳税调整；结合个人缴交情况，实行差别化的存贷款利率等建议。 文章选题切合改善我国居民住房条件这个热点问题，围绕“构建和谐社会”这一政治主题，具有一定的现实意义和政治高度。 在分析中，构建了“投入产出和成本效益模型”和“一个环境、六个主体”的因素评价体系，使得对一项制度及其运行效果的评价变得可行和可靠。