我国经济发展处于重要的战略机遇期,经济发展呈现出新常态,我国要适应经济发展新常态的特征,转变发展方式,实现经济增长由投资驱动向创新驱动转变,完成转型升级。企业是经济发展的小微单元,企业能否成功地进行转型升级是我国经济可持续发展的关键。在我国的企业中,中小企业占了近99%,中小企业能否跟上经济发展步骤,实现转型升级,对我国经济的可持续发展起着举足轻重的作用。现阶段,我国中小企业进行转型升级,存在着盲目跟风的现象,有些企业没有从自身能力状况出发,在进行战略决策之前并没有对自身的能力资源状况进行审视,造成了转型升级的无果而终,有些甚至转型升级失败,不得不退出市场。在借鉴前人关于企业转型升级能力的研究成果之上,本文从人力资本是中小企业转型升级的核心要素出发,对中小企业基于人力资本的转型升级能力进行了研究和评价。首先主要介绍研究背景、目的和意义、国内外研究现状,企业转型升级和人力资本相关概念和理论综述,然后对基于人力资本的中小企业转型升级能力的系统构成和形成过程进行深入剖析,并在此基础之上提出了基于人力资本的中小企业转型升级能力评价模型,主要包括人力资本投入、生成、积累、激励、应用,企业发展层次和发展环境七个方面的内容,并运用专家打分法和层次分析法对各个二级指标和三级指标进行了权重确定。最后运用该评价模型,对内蒙古地区四家中小企业进行了调查研究,并对四家企业的调查数据进行了灰色综合评价,根据研究结果提出了提高中小企业转型升级能力的对策建议。把人力资本管理过程融入到中小企业的转型升级能力评价系统中,是一个创造性的尝试,希望能够为中小企业转型升级的成功进行提供帮助。