自国有银行商业化改革以来，我国商业银行坚持“大行业、大企业”战略并取得了巨大的成功。但随着形势的发展变化，现在商业银行面临资产投放困难的窘境。中小企业创造了巨大的价值也存在巨大的资金需求，但多数商业银行难以摆脱“大行业、大企业”战略的传统思维，强调对中小企业惜贷的原因是中小企业风险大，成本高，造成现在商业银行对中小企业贷款比例很低的现实。 本文在将商业银行对大企业贷款和对中小企业贷款风险、效益进行比较后，指出目前存在的认识误区及问题的真正所在。在总结国内外部分银行成功经验的基础上，给出相关解决方案。本文主要内容有以下几点： 1、本文从商业银行角度指出中小企业贷款难的主要原因是商业银行在经营理念、管理体制、技术工具等方面存在问题。 目前的研究大多是从中小企业角度分析贷款难的原因。本文转换角度，首先对比国内银行贷款可供给数量和中小企业的资金需求数量说明银行对中小企业贷款处于绝对优势地位。然后通过国内外对中小企业贷款取得良好成绩的银行资料进行分析证明只要银行的贷款工作严谨合理，对中小企业贷款风险并不高。通过对银行贷款成本进行分析可以看到，对中小企业贷款初期的成本虽相对偏高，但随着对中小企业的贷款规模和数量的增加，其成本呈下降趋势。而对中小企业的销售价格要远远高于大企业。由此得出对中小企业贷款是效益可观的也是未来发展的方向。目前国内银行对中小企业贷款难的主要问题是商业银行在经营理念、管理体制、技术工具等方面存在问题。 2、从经营战略、管理体制、技术创新等方面总结国内外优秀银行在对中小企业贷款业务发展过程中取得的经验教训。 3、提出当前我国商业银行对中小企业贷款的新策略。 新策略充分考虑到我国目前商业银行对中小企业贷款的现状及未来商业银行与中小企业共同发展的目标，注重吸取国内外优秀银行的经验教训。新策略主要分为经营理念、业务操作、技术开发和建立完善征信机制四部分。在技术开发方面，建议商