近年来我国商业银行的非利息收入的占比逐年上升,这主要是由于我国金融市场改革以及银行业竞争越来越激烈导致商业银行的利润空间被压缩,因此我国商业银行更注重业务结构的分散,改变以利息收入为主导的盈利模式。由于非利息收入所包含的各项业务风险差异较大,增加非利息收入的比重,改变非利息收入的结构对银行风险有何影响还不确定。此外金融危机后,非利息收入占比和结构的改变会对系统性风险产生怎样的影响也成为监管部门重点关注的问题。因此本文将利用股票市场的数据以及银行的财务数据探讨非利息收入占比和结构变化对商业银行个体风险和系统性风险的影响。为银行内部风险管理和监管机构的监管提供参考。本文选取14家上市商业银行2007年1季度到2015年1季度的数据,建立面板回归模型进行实证分析。将数据分为全部银行组、国有银行组、股份银行组分别建立回归模型进行实证分析。得出了非利息收入占比和结构的变化对商业银行个体风险的影响。并且采用边际期望损失(MES)方法度量了商业银行对银行业系统性风险的贡献程度,实证分析了三组银行非利息收入占比与结构的变化对银行业系统性风险的影响。从研究结果可以看出,在个体风险方面,佣金型非利息收入占比增加会降低商业银行的个体风险,投资型非利息收入占比增加会增加商业银行的个体风险,非利息收入结构的多元化发展现阶段会增加商业银行的个体风险。在系统性风险方面,佣金型非利息收入占比增加会增加银行业的系统性风险,投资型非利息收入占比增加也会增加银行业的系统性风险,非利息收入结构的多元化发展会提高银行业的发生系统性风险的可能性。同时资产规模较小、不良贷款率较高、资本充足较低的商业银行系统性风险的贡献度更高。虽然增加非利息收入占比,非利息收入多元化发展在近期总体上会增加商业银行的风险,但是随着我国金融行业改革的不断推进,银行业自身以及同业之间的竞争不断加剧。非利息收入结构多元化是商业银行的必然选择,因此商业银行在发展非利息收入业务和优化非利息收入结构过程中要重视风险的控制,尽量避免由此引发的个体风险和系统性风险。