现金是企业成立之根本,也是企业发展壮大的重要保障,其高效的流动性和有效循环性为企业的经营与发展奠定了不可或缺的基础。由于我国的经济体制原因及发展较为迅速,国内学者虽然一直对现金流预算管理有较多研究,但真正实施有效的现金流预算管理的企业并不多。HGT供电公司作为一直走在市场前列的企业,经历过多次改革,从适应市场经济到实现经济可持续发展再到加入WTO接轨国际市场,其内部运行制度不断变化,不断在寻找一条更加优化的企业经营方式,这正是国内企业在应对日新月异、错综复杂的国内和国际形势所需要追求和学习的。本文以HGT供电公司为研究对象,阐述了其内部实施的现金流预算管理模式,针对现金流预算管理情况、从现金流预算的形成及审批、如何实现电子支付等方面进行了详细的解析。同时,也针对HGT供电公司在实施现金流预算管理的事前、事中、事后过程中出现的诸如各业务部门数据协调不足、营财一体化不到位、项目预算编制不够精确、某些管控环节缺乏相应的督查制度等问题进行了详细的分析,通过查找原因及研究分析,提出了构建HGT供电公司营财一体化系统及制度,加强对公司项目预算管控,优化公司考核指标及力度等措施,以达到完善HGT供电公司现金流预算管理的目的。本文的研究也可以为国内企业在应对迅速发展的市场及竞争中实施更加优化的现金管理提供帮助。