我国的小微企业数量多且覆盖面广,是我国经济发展的坚实基础。但是,由于小微企业的规模小、财务制度不规范等因素,使小微企业不能满足大多数信贷产品的贷款条件,融资成为其发展的一大难题,对此各商业银行纷纷针对小微企业的特点进行这方面的信贷产品创新。本文通过对N银行“纳税e贷”产品进行分析和优化,在理论层面上,本文增加了小微企业融资方面的学术资源,为以后学者的研究提供一个可行性的方向。在现实层面,本文在充分调研的基础上,对“纳税e贷”产品进行分析研究,提出更具可操作性的产品优化方案。首先,本文详细介绍了小微企业的研究背景和意义,并对国内外文献综述和相关概念理论进行分析整理。其次,以N银行“纳税e贷”产品为案例,详细介绍该产品的具体信息,又将其与N银行其他产品和同业银行同类产品进行对比分析,并对实地调研得到的相关案例和数据进行研究。最后,总结出N银行“纳税e贷”产品在贷款过程中存在的问题,并根据这些问题提出优化方案和相关建议。N银行“纳税e贷”产品存在的问题包括下面三点:第一,贷款利率固定,利率设置不灵活。第二,风险管控程度不够,包括:无法准确识别实际控制人和公司法人是否一致、无法识别关注类贷款。第三,贷款评估体系缺乏针对性,包括:缺乏外部环境变化的敏感性以及对于政府税收优惠政策使企业纳税额减少缺乏适应性。本文根据上述分析得到的产品的不足,提出相应的优化方案和建议,优化方案主要包括以下两点,第一,设置利率差异化模型,具体为通过小微企业信用评价指标及利率计算公式,使不同信用等级的小微企业享受不同的利率待遇,通过差异化的定价策略真正实现“一户一价”。第二,优化信贷额度测算模型,引入小微企业减征免征所得税和增值税,提升小微企业最高贷款额度,降低小微企业贷款门槛。本文还针对银行风险管控程度不够的问题,建议N银行增设人工复核环节,规定人工复核内容来严格控制贷款风险,人工复核环节可以应用于所有的贷款产品,降低N银行整体的不良贷款率。另外,还建议N银行定期更新“纳税e贷”产品的贷款额度测算模型,保证产品的时效性和持续性。