资产证券化作为一种快捷高效的融资手段,已经被发达国家普遍采用。我国也曾经“流行”过一段时间对资产证券的理论研究和尝试性操作,但受教于美国2008金融危机中银行次级信贷资产证券化向投资者无底线地转嫁债务危机、向全系统无节制地传导系统风险的前车之鉴,我国的银行信贷资产证券化实务并未真正展开。本文对我国银行资产现状及资产证券化进行介绍,按照证券化开展的整个流程顺序提出我国银行资产证券化中存在的对消费者保护不利的问题。最终通过对这些问题进行仔细分析,并对比域外的先进机制,对构建符合我国国情的保护资产证券化消费者的制度提出意见和建议。本文首先对我国银行的资产状况进行了介绍。主要介绍我国银行资产负债结构和不良资产的现状,以及传统处置不良资产的方式之局限,引入银行处置不良资产的正确方式——资产证券化。引出资产证券化后,对可进行证券化的资产进行了介绍。信贷资产在银行资产体系中占据着很大比例,是银行最主要的资产,也是银行开展资产证券化业务的主要资产。此外还有保理资产、票据资产和信用卡资产。本文叙述了我国银行资产证券化运作的五个流程,全面介绍了银行资产证券化是如何进行的,为后文分析流程中的风险做了铺垫。这五大流程分别是:组件资产池、设立特殊目的机构SPV、设立风险隔离机制、进行信用增级和评级、发行证券。对运作流程梳理完毕后,本文分别分析了每个流程中会面临什么样的风险,或者说流程运作过程中对消费者保护有什么样的不足之处。首先论述的是信息披露过程中存在的风险,因为信息披露风险不止存在于某一个步骤之中,而是贯穿于整个资产证券化运作过程的。基于资产证券化流程,本文介绍了在资产集合、资产转移和风险隔离以及信用评级这几个具体步骤中可能存在的对消费者而言的风险。流程中的风险介绍完毕后,本文对我国现行制度对消费者保护现状和不足之处的论述。除了运作流程中可能存在的风险会对消费者保护造成不利影响外,现行消费者保护制度自身的不完善也是一大不利因素。我国目前主要存在的问题包括:监管体制存在局限性、消费者救济机制不完善。在前述不足和风险的基础上,按前述问题提出的顺序,提出了如何降低和化解风险以及如何完善相关法律制度的建议。