信贷资产质量是银行立行之本。如何建立符合商业银行对贷款风险管理要求的风险防范机制和管理模式,建立健全贷款风险防范体系,提高信贷资产质量,是目前我国商业银行的共同课题。按照中国加入WTO的约定,2006年中国银行业将全面对外开放,国内银行将面临更为激烈的同业竞争。与国外的银行比,我国银行信贷资产质量低下,风险过高已是不争的事实。为了在尽可能短的时间内和国外银行站在“同一起跑线上”,我国银行必须加强贷款风险管理。这也是本文选择贷款风险管理作为研究内容的现实原因。我国商业银行现行的贷款风险管理中存在一个主要问题,即只重视贷前对贷款人信用的评价,而对所贷款项进入企业后的使用状况关注不够,起不到对贷款企业进行风险预测的功能。尤其在贷款企业违约之前,不能及时地识别,起到风险预警的作用。而近年财务预警理论的兴起,为商业银行对贷款企业进行财务预警提供了可以借鉴的思路。同时,财务管理理论、管理会计理论以及管理学的相关理论也为银行进行财务预警提供了理论和方法支持。因此,本文提出将企业财务危机预警模型运用到银行贷款风险管理中,通过预警方法及早识别贷款企业存在的风险。对丰富财务预警应用理论和加强贷款风险管理实践,都具有极强的现实意义。在我国商业银行贷款风险管理中,对贷款企业进行财务预警管理尚未引起人们的足够重视。对企业的财务危机预警的理论研究大都是站在企业内部管理者的角度进行的,而银行对贷款企业财务预警的功能赋予给贷款风险分类系统,由于系统本身的局限性,预警效果不强。所以,本文在借鉴国内外已取得的财务预警研究成果的基础上,运用统计方法分别构建了短期贷款预警系统和长期贷款的预警系统。并引入非财务因素和预测指标对预警结果进行修正,以增加预警结果的准确度。笔者希望通过本文的研究,使银行贷款风险管理者意识到财务预警对风险管理的重要性,并为财务预警理论