互联网通讯技术的发展影响了金融业生态与金融发展格局,催生出了数字普惠金融、互联网金融等诸多发展模式。银行业作为金融行业中至关重要的一部分,经过了近十年的高速增长后正面临着从“外延化”发展向“精细化”发展转型的局面。面对着金融行业数字化转型的大趋势,商业银行数字化转型是当前所有商业银行都在积极探索与实践的一条发展道路。作为电子银行、网上银行在当前环境下的一种接续发展模式,手机银行APP业务在2011-2012年移动支付规模爆发式增长后开始飞速发展,各家商业银行也陆续开始大力发展手机银行APP业务,经过近十年的发展,开展手机银行APP业务的商业银行数量以及商业银行手机银行APP业务的用户规模都有了较大的增长,也有了手机银行APP业务发展的数据积累。为此,本文尝试从手机银行APP业务这一商业银行数字化转型中的重要方面切入,试图研究手机银行APP业务发展对商业银行净利润增长率的影响及其作用路径,希望可以进一步丰富商业银行数字化转型与商业银行绩效相关领域的研究内容。为了检验商业银行手机银行APP业务发展水平与商业银行净利润增长率之间的关系,本文选取我国56家商业银行2015-2019年五年的非平衡面板数据,用“月活跃用户数”的年平均值来衡量手机银行APP业务发展水平,运用固定效应模型、调节效应模型,考察手机银行APP发展水平对商业银行净利润增长率的影响及其影响机制。通过实证研究,本文发现手机银行APP业务发展水平与商业银行净利润增长率呈显著正相关。调节效应模型的回归结果显示,一方面,手机银行APP业务可以通过降低商业银行成本收入比,提升经营效率进而提升商业银行净利润增长率,另一方面,经营规模越小的商业银行手机银行APP业务对其净利润增长率的提升作用更明显,手机银行可以通过提高长尾客户覆盖率来提升商业银行净利润增长率。本文的结论对于分析手机银行APP业务与商业银行绩效之间的相关性具有参考的理论价值,同时本文根据结论对商业银行提出了加大创新力度、关注长尾客户、优化管理水平、优化智能布局等建议,对商业银行的数字化转型战略具有借鉴意义,为后续在该领域进行研究的学者提供参考。