论文部分内容阅读
中国加入世界贸易组织后,中国政府陆续开放国内金融市场。外资银行在中国的业务蓬勃展开。随着人民币业务对外资银行的开禁,更多的外资银行看中了这块市场,涌入中国。AA银行是欧洲的著名金融集团,2003年在上海成立分行,致力于开展中国业务。根据《中华人民共和国外资银行管理条例》,AA银行上海分行已经满足在中华人民共和国境内开业3年以上、提出申请前2年连续盈利的开展人民币业务的审慎性条件。本文在这样的背景下对AA银行上海分行开展人民币业务进行分析。
本文重点论述了AA银行上海分行开展人民币业务的可行性及风险控制的设计。论文共分四章。绪论介绍了研究该课题的背景和选题的意义,从有关法律的阐述分析了开展人民币业务的必要条件。第一章介绍了上海外资银行的现状,把AA银行上海分行放到了中国经济的发展的大环境下,同其他外资银行进行对比。第二章运用SWOT战略模型分析了AA银行上海分行开办人民币业务的优势、劣势、机会以及所受的威胁。认为上海分行具有充分的可行性在中国开展人民币业务,但同时它也面临着一系列的风险,即财务风险、信贷风险、营运风险以及IT安全风险。因此,需要设计严格的风险控制制度来规避这些风险。
论文第三章对上述风险的控制进行了设计。首先介绍了对AA银行上海分行财务风险控制的设计,包括会计科目的合理设置及会计电算化的安全运作;会计报表和帐务的及时核对;各项风险比例的严格监控;会计人员离任和交接管理制度的加强;会计凭证、印章及档案管理的规范。接着对上海分行信贷风险控制进行设计,内容包括“三权分离”的贷款审议框架;贷款过程中风险控制的加强;岗位设置的优化,优良人才的储备。然后阐述了对上海分行营运风险控制的设计。主要包括反洗钱报告制度的完善;日常交易内控的严格执行;客户信息、帐户及印鉴管理的加强;业务印章、密押管理的强化;凭证管理制度的建立;资金结算的及时准确;现金管理的规范。第三章最后简要介绍了对上海分行IT安全控制的设计,包括系统中用户帐号和密码的严格管理;系统安全措施的加强;应急方案的设置等。第四章对全文进行了总结。
本文的特点在于选择了笔者熟悉的AA银行上海分行为研究对象,分析了该银行开展人民币业务的可行性与所面临的风险问题。论文的创新之处在于对该银行的风险控制进行整体的设计。笔者认为,这一研究不仅对本银行的发展有一定的现实意义,而且对其他银行都有借鉴意义。