营运资金是为了满足企业日常经营所需而存在,其使用效率高低会对企业经营成果有显著意义与影响。因此,营运资金管理对企业日常经营、成长至关重要。具体表现如下,营运资金相关指标可以体现企业偿债、盈利以及营运能力,对营运资金管理可以避免企业因资金不良循环产生严重后果,进而促进企业日常经营管理。由于资金流并非同一时点流入企业,而对营运资金有效管理则可以对这些不同时间点投入现金流进行实时监控,并优化配置,保证企业日常经营进行,进而使企业整体经营效率更上一层。本文以单一要素理论与渠道管理理论两种营运资金管理方法为理论依据对河北益佰有限公司营运资金管理进行研究与探讨。本文开篇首先阐述了这两种理论,由于单一要素理论其自身具有一定局限性,与此同时更为适合制造业企业营运资金管理供应链理论便应运而生。由于本公司是中小型企业,相关管理意识淡薄,主要采用单一要素理论来进行日常营运资金管理,针对本公司存在问题,引入供应链理论进行相关分析,构建新型营运资金管理体系。本文不仅以单一要素理论进行探讨,更是从供应链视角入手,对提升企业管理效率进行理论与实践研究和探讨,旨在完善河北益佰有限公司管理效率,进而为同行业提供参考。