论文部分内容阅读
关联企业制度提高了企业的规模效益和市场竞争力,促进了企业的发展;但同时它也被一些企业不当利用从而成为骗取银行贷款、逃废金融债务、套取银行资金的一种手段。关联企业利用关联企业制度从各个方面对银行信贷资产构成威胁,如贷前的信用评级和资格审查、贷时的担保、贷后的监控等等,并且在方法和手段上也是各式各样。同时,一些股东或者企业纷纷投资银行业,使得关联企业制度在银行业中也发展起来。这有利于银行业的发展,但同时却使银行逐渐演变成一些控股股东或者大股东的“提款机”,侵害了银行小股东和客户的利益,使银行面临着关联企业制度所带来的另外一种风险即关联贷款风险。这些风险的产生,既是客观存在的关联企业制度自身的特点所决定的,也是某些动机不良的关联企业刻意钻关联企业制度和银行制度空隙的主观活动的结果,当然也有银行自身管理松懈方面的原因。因此,如何防范关联企业制度带来的信贷风险也就成了商业银行工作的难点和重点。 本文围绕这一主题,采用演绎归纳法、理论分析和实证分析方法相结合、定量和定性方法相结合的方法对关联企业制度及其引发的银行信贷风险的种类、形成原因及危害进行了系统性的阐述,并且在借鉴国外经验的基础上提出了如何使我国商业银行应对关联企业制度所引发的银行信贷风险的对策,对策的提出并不是站在一个银行管理者的角度上,而是一个关心金融业发展的学者的角度上。 本文第一部分介绍了关联企业制度、关联企业的三种类型以及关联方的界定;在研究关联企业制度产生的理论基础时,作者运用共生理论和交易成本理论对“收益—成本”和“成本—成本”进行比较,解释关联企业制度产生的必然性;第二部分研究了关联企业制度给银行信贷资产带来的风险,包括关联担保风险、关联交易风险、关联企业信用评级风险、授信额度风险和贷款集中风险以及关联贷款风险;对这些风险主要从形成原因和给银行信贷业务带来的危害方面进行分析;其中介绍了福建但保圈、南海华光骗贷案两个案例以加深对前两种风险的认识;作者把关联贷款风险也纳入到关联企业制度给银行带来的风险之中,并在银行与其股东之间建立了一种新的关联贷款供求模型来分析发放关联贷款对银行造成的影响;第三部分介绍了国外在防范关联企业制度给银行带来的信贷风险时