金融是现代市场经济的核心,金融有效运行,资金的筹集、融通和使用才能适应和满足需要,进而才能合理配置资源、推动国民经济的良性循环。我国证券公司历经近三十年的发展历程,如今已成为我国金融市场体系不可或缺的组成部分和重要的风险防线,其是否具备有效的内部控制将是其发挥支撑资本市场桥梁作用的重要保证。近年来新技术越来越多地被引入证券公司的日常经营运作中,不断地提高着其经营水平和效率,但因内部管理漏洞多、经营不合规、内部控制制度与业务发展不同步而导致的证券公司内部控制失效的事件也屡屡发生。其中,光大证券“8.16”事件是我国资本市场1991年纳入统一监管后至今,由信息系统交易软件缺陷引发的一起极端特殊的事件,给光大证券和我国的资本市场都带来了难以挽回的负面影响。本文主要运用案例分析法对光大证券“8.16”事件进行个案研究。首先,本文回顾了企业内部控制的一般性研究和证券公司内部控制的相关研究,并概述了企业内部控制理论的内涵和发展及内部控制和风险管理的关系；其次,文章对我国证券公司的发展历程进行了梳理,并简要概述了证券公司内部控制的内容；再次,文章回顾了光大证券“8.16”事件,深入分析了事件产生的原因以及暴露出的光大证券风险管理和内部控制方面的缺陷；最后,本文主要针对光大证券“8.16”事件中暴露出的突出问题,从完善信息系统内部控制和优化风险管理体系两方面提出完善光大证券内部控制的建议。