本文的研究对象是我国的保险政策。我国自1979年恢复保险业务以来，保险业得到了飞速发展，取得了很大成绩；但与此相对应，一些问题也逐渐显露出来。本文通过分析认为，解决我国保险业所遇到的这些问题的根本措施在于制定一套切实有效的保险政策。本文所指的保险政策，被界定为产业政策的一种，可以通过相应的政策手段为保险业的发展创造一个良好的宏观环境。全文共分为三个部分，共六章。前两章构成第一部分，介绍了制定保险政策的背景和我国保险政策的理论框架。第一章简要介绍了我国保险业发展的现状和遇到的问题，并以此说明了制定保险政策的必要性。第二章首先回顾了我国自恢复保险业以来涉及到保险政策各个方面的变化，主要是税收政策、保险资金运用政策和监管机构的演变；在此基础上提出了与保险政策相关的一些理论问题，如保险政策的性质、作用、制定主体、政策目标、政策手段、和效果检验等。本文提出，要构造一个有利于保险业发展的经济环境，从目前来看，主要的手段有产业组织政策手段、金融政策手段和税收政策手段，这几大手段也是本文的重点所在，在接下来的几章中要分别予以分析。第三章至第五章是本文的第二部分，主要内容是对我国保险政策手段的研究。第三章探讨的我国的保险产业组织政策，通过大量的数据分析，得出结论：我国保险市场结构是寡头垄断市场。接着从稳定我国保险市场的角度提出建立竞争性市场结构的设想。第四章的内容是我国的保险金融政策，针对我国保险业投融资政策的现状，分别从投资和融资两个方面阐述了如何利用金融政策为我国保险业的稳定发展服务。第五章分析了我国现阶段的保险税收政策，分为两个方面：一个是中资保险公司的税收政策，一个是对在我国开展业务的外资保险公司的税收政策。通过比较，指出今后税收政策的改革方向是降低税率和实施公平的税收政策。第六章构成本文的第三部分，内容是对保险政策的效果评价。本<WP=3>文从宏观和行业的层面上提出了几个指标，并指出，对于政策效果的评价，应该把几个指标结合起来使用；若单用某一指标来评价，有时会得出偏颇的结论。各章具体内容如下：第一章的内容是我国保险市场述评。从我国恢复保险业务以来，经过二十多年的发展，我国保险业取得了巨大的成绩，表现在：（1）保险市场体系初步形成。到2000年底，我国保险市场上共有31家中外保险公司开展业务，市场多元化的竞争格局初步形成。除此之外，我国的保险中介市场也开始建立。到目前为止，我国已形成了由保险代理人、保险经纪人、保险公估人三者并存的中介体系，保险中介机构已增至56家。（2）保险业务持续发展，保费收入增长迅速。（3）保险市场监管逐步走向规范化。保险监督管理委员会和保险行业协会先后成立。在我国保险业取得上述成绩的同时，一些问题也日益暴露出来，主要表现在市场绩效方面：（1）保费收入增长速度下降。（2）保险业盈利水平下滑。（3）保险业资本金严重不足。造成上述问题的主要原因是我国保险业的宏观环境不佳，为了创造有利于保险业发展的宏观环境，制定相应的保险政策是十分必要的。一套完整的保险政策体系，可以从市场结构、投融资环境和税收环境三个方面来支持保险业的发展。第二章回顾了我国恢复保险业以来保险政策的变化，并提出了我国保险政策的理论框架。我国自恢复保险业以来，保险体制经历了从财政型到金融型的转变。保险业整体税率降低，保险资金运用受到重视，投资范围逐步放宽，但仍有一些问题困扰着保险行业的发展。本章第二节提出了保险政策的理论框架，包括以下几个部分：（1）保险政策的性质。本文认为是一种产业政策。（2）保险政策的作用，具有弥补市场机制缺陷、保护幼稚保险产业、加快保险业的发展等。（3）政策制定主体。从政策制定主体来看，尽管保监会是我国保险业的最高监管机构，但保险政策的制定仍需要相关金融、财政部门的配合，因此，政策制定主体包含多个相关部门。（4）保险政策目标。保险政策目标是为保险业提供良好的宏观环境，可以分解为几个子目标：一<WP=4>是建立竞争性的市场结构；二是提供丰富的投资和融资渠道；三是制定公平、合理的税收政策。（5）保险政策手段。从政策手段来看，法律手段、行政手段和经济手段是最为常用的三种手段。对于具体某项政策的实施，往往需要相互之间的配合，才能达到最优的政策效果。（6）政策效果检验。保险政策执行一段时间以后，需要对政策效果作出评价，比较保险政策的预期效果和实际效果。为此，需要利用一些指标。这些指标包括保险深度、保险密度、市场结构指标和产寿险保费收入比例指标，分别从宏观和行业的角度来评价保险政策的效果。第三章利用产业组织学的方法，分析了我国保险业的市场结构。根据2000年我国各家保险公司的保费收入数字，通过计算得出，我国产险市场和寿险市场都具有很高的集中度；不仅如此，市场平均度也远高于英、美等西方国家，是典型的寡头垄断市场结构。寡头垄断市场结构不仅不利于保险资源的合理配置，阻碍市场效率的提高；而且会严重影响保险市场的稳定。与我国具有类似市场结构的日本保险业，近年来发生了