一直以来,中国都是一个农业大国,农业是其他产业的基础,农村是中国金融环境中不可忽视的一部分,因此,中央政府一直都非常重视农业发展、重视农村经济建设的发展、重视农村合作金融机构的发展。从1951年,党中央在全国第一次金融工作会议上决定在全国范围内试办农村信用合作组织起,农村信用社就一直担任着服务“三农”主力军的角色。至今农村信用社的发展已经走过了六十多个年头,随着中国加入世界贸易组织,随着中国特色社会主义市场经济的进一步发展,随着中国金融市场对外逐渐开放,随着国家对利率市场的管制逐渐放宽,农村信用社以其现在的发展模式面临着诸多的生存挑战和经营困难。从1979年改革开放起,国家就已经认识到农村信用社改革的必要性,并从当时起就采用了多种方式对农村信用社进行改革,农村信用社与农业银行脱钩使其拥有了独立的法人资格,这是一次进步,但是目前农村信用社仍然面临产权不明晰、治理结构混乱、经营管理理念落后、金融服务意识不强等发展困境。本文对国外农村合作金融发展比较发达的国家及其发展模式进行归纳总结,找出其中中国农村信用社改革可以借鉴的内容,并分析了中国农村信用社发展的历程,对目前农村信用社必须进行改革的原因进行分析,得出改制为农村商业银行是农村信用社目前走出困难的必然之路,并以巴中市BZ农村信用联社在推动改制工作的过程中取得的成绩、所面对的困难进行分析和归纳,运用从特殊到一般的研究方法总结出目前我国还未进行改制的农村信用社在改制过程中会遇到的困难,并提出改进的建议。但是,把农村信用社改制为农村商业银行并不是农村信用社改革的终点,改制后的农村商业银行同样面临着新的发展困难,包括定位不够明确,人员素质不够高,经营框架的构建、市场竞争加剧等,针对改制后农村商业银行如何做到科学的、可持续地发展,本文从发展定位、制度建设、信息系统构建、人力资源管理、思想建设、风险防范等方面提出了改进的建议。本文旨在通过把国外的先进经验与国内农村信用社目前发展的实际状况相结合,对农村信用社的改革方向、改革内容以及改制后农村商业银行的科学发展提出实实在在的可行建议。通过农村信用社、政府部门、银行业监管部门三方的联动,共同推动农村信用社改革工作的发展,进一步提高农村金融机构的市场竞争力,提升农村金融机构的服务能力,为构建良好的农村金融环境、为进一步深化农村金融改革、为更好地发展农村经济、增加农民收入,同时为中国的金融改革,为中国的经济稳定和可持续发展做出应有的贡献。