随着我国社会主义市场经济的不断发展和我国企业面对加入WTO后的挑战,大量的集团公司的出现使,集团公司加强和完善企业的资金管理已成为当前经济工作中的一项重要任务。从进入21世纪以来,大量的集团公司采用集团公司建立财务中心,集中管理公司的所有资金结算,将公司的财务集中化,使公司的财务管理构架与传统财务构架发生了质的变化。从这个角度看有效的财务管理,如同完善的公司治理结构一样,是企业高效运营的基础。有效的公司治理结构作为一种制度安排与设计,可以保证企业科学决策;而财务管理却作为这种制度安排和设计下的重要运行机制,有利于公司防范经营风险、减少公司的资金风险,合理保证企业经营目标和相关法规制度得到有效遵循,也有利于公司治理结构的完善。从公司治理的高度认识资金集中管理的本质属性,建立和完善财务控制的系统,也是对我国现有的集团公司的经营有重要意义。一、研究目的本文的主要研究目的是通过对集团资金管理和公司治理结构的探讨,对实行集团资金集中管理的集团使其选择和构建与之相适应的有效的资金集中管理模式有所参考。二、主要内容及观点本文的主要逻辑结构是:以企业集团公司的财务集中管理中的资金的集中管理为主线引出现代企业集团公司的治理结构下的公司的资金集中管理,而其中重点分析了银行在企业集团公司的集中管理中的产品且这些产品怎样操作的,同时这些产品为企业集团公司的财务资金的集中管理的动态管理的作用。根据以上的研究思路,本文共分为六章:第一章,绪论。简要说明了本文的研究背景和意义,主要研究的问题及研究思路。我国大型企业集团是在改革开放中,随着国家“大公司、大集团”战略的实施而发展起来的。企业集团财务管理是其管理的重要组成部分,渗透到企业的各个领域、各个环节之中。随着市场经济和企业集团生产经营的不断发展以及企业集团规模的不断扩大,我国各企业集团为适应内外部环境的变化和增强自身的竞争能力,都在逐步探索和建立一套适应自身发展需要的、体现企业集团优势的、防止发生支付危机和保持资金均衡、高效流动的资金集中管理体系。第二章,集团财务集中管理的理论综述。探讨了企业集团公司的财务集中管理的理论和在企业集团公司中实行财务集中管理的重点--财务资金的集中管理的模式,在现代企业中,企业集团财务管理是以实现股东价值最大化为目标,通过对资金的合理取得和有效使用,保证生产经营的持续发展。同时由于公司财务集中管理的目的-股东价值最大化,这于公司治理结构的构建目的是一致的。鉴于企业集团的财务管理活动错综复杂,其中最重要的内容是资金管理,而集中化的资金管理模式,将是成功开启企业集团财务管理之门的一把金钥匙。第三章,资金集中管理与集团企业公司治理。探讨了财务资金集中管理模式对企业集团公司的公司治理结构的影响,在现代企业中,企业集团公司的治理结构的构成中的非常重要的一项就为企业集团公司财务资金的集中,公司的经营者的重大决策是离不开资金的,资金的集中将对构建现代集团企业制度是不可缺少的要素之一.第四章,集团公司财务资金动态集中管理。探讨了企业集团公司的财务资金集中动态管理在的引进外部银行的参与,同时银行对企业集团公司中实行财务资金集中的动态管理提供了非常有效的帮助.从而实现了集团财务资金集中的动态管理。从银行为企业集团公司提供的资金集中动态管理的产品中看出企业集团公司的财务集中管理正越来越来高效科学.资金的集中管理将于银行的发展紧密的结合.公司的资金的动态管理得以实现,公司的信息将更加的准确,帮助公司在治理结构方面的调整将更加的科学。公司的资金动态集中和公司财务的动态管理被银行为企业提供的资金管理的金融产品连接起来了。第五章,企业集团公司财务资金集中管理案例分析。近年来,我国组建了一批大企业、大集团,对集团资金管理进行了有益的探索,本章介绍了我国东风汽车有限公司资金集中管理的案例。本章通过案例进一步说明了在现代企集团公司财务资金集中管理与公司的治理结构有着密切的关系.在加强财务资金的过程中同时也加强公司的股东权益的保障,使公司的治理结构的到进一步的优化,更加接近股东利益最大化的目标.因此在企业集团公司的现代企业制度的建立和公司治理结构的完善中逐步建立和完善集团的资金集中管理制度,将会收到事半功倍的效果。三、主要贡献随着企业集团化的推进,必然不断要求从最高层整体考虑集团的资金结构、资金成本和效率,最关键的是增强集团的财务优势,支持集团经营战略的实现,并最终成为战略发展的另一极。集团资金管理模式并不是一成不变的,随着市场环境的变化,科技的发展与应用,企业集团的规模、目标、战略会相应调整,其组织与管理形式会随之变化,资金管理的组织架构也总是根据具体情况处于不断的调整、变化之中。同时公司的资金管理模式及构架将随环境的变化而相应调整。本文主要有以下两点主要贡献:1.以银行引入现代的企业集团财务集中管理的结构使得企业集团公司的财务的资金动态管理成为了可能。同时由于现代银行业的发展,使得很多的现代银行的金融产品为企业集团公司的资金集中动态管理提供了工具。在此基础上实现公司的资金的动态管理,使公司的信息将更加的准确,帮助公司在治理结构方面的调整将更加的科学。2.通过财务资金集中管理模式对企业集团公司的公司治理结构的影响探讨,在现代企业中,企业集团公司的治理结构的构成中的非常重要的一项就为企业集团公司财务资金的集中,公司的经营者的重大决策是离不开资金的,资金的集中将对构建现代集团企业制度是不可缺少的要素之一.深刻理解公司治理结构这个企业制度的核心,正确认识公司治理的逻辑,进而科学确定财务集中管理目标,对于优化公司理财行为,实现财务集中管理的良性遁环。