我国作为一个农业大国，农村经济的发展状况对于国民经济具有重大影响。而我国农村金融存在总量供给不足、结构性失衡等诸多问题，制约了农村经济的发展。根据国际经验，只有发展农村合作金融组织才能有效解决农村金融问题，并将资金留在农村。农村资金互助社作为新型农村金融机构中的合作金融组织，克服了农村金融市场中存在的信息不对称、道德风险等问题，具有经营成本低的优势，能够有效的满足农民的信贷需求。但是迄今为止农村资金互助社并没有得到政府应有的扶持，其发展异常缓慢。本文首先介绍了合作金融理论以及德国、美国、日本等发展基层农村合作金融组织的经验，指出在借鉴各国发展经验时，需要考虑各自的人均耕地面积以及商业信用制度发达程度等因素。继而简要介绍了我国农村资金互助社的内涵与特征，分析了我国农村金融的特殊性，包括农业经济的弱质性、农村金融市场机制的异化以及城乡二元体制的障碍等；并对我国农户的信贷需求供给进行分析，发现目前及今后都存在巨大信贷需求缺口，尤其是消费性信贷缺口，得出结论有必要发展农村资金互助社这样的新型农村合作金融组织。之后介绍了农村资金互助社发展的现状，并对当前存在的四类农村资金互助组织的典型案例进行了分析，说明了正规农村资金互助社发展缓慢的根本原因。同时列举了农村资金互助社发展过程中存在的诸多问题，包括资金来源不足，准入门槛较高，缺乏专业性人才，政府扶持力度不够，法律制度缺失，监管手段落后等问题。最后针对上述问题，并借鉴国外发展基层农村合作金融组织的成功经验，提出了相应的对策建议，包括放松存款利率限制、拓展外部融资渠道，降低准入门槛，培养专业性人才，加强政府引导和扶持力度，健全法律制度、改变监管手段等。