本文将授信风险管理作为系统化的一个工程来研究，通过实证研究尝试建立适合中国国情的客户信用评级模型、授信额度计算公式以及组合授信风险控制模型，完善中国商业银行现有的授信风险管理体系。 论文首先对授信风险的特征、种类和管理内容做了简短的介绍，从理论和现实的角度对授信风险成因做了一个比较详尽的分析。综述并简短评析国内外信用风险评估模型。在比较研究中美两国商业银行在客户资信评级、信息系统使用、客户选择和授信文化上的差异后，指出中国商业银行授信风险的特征以及授信风险管理存在的问题。然后通过实证研究建立了五个信用等级判别方程，达到初步识别风险。接下来以企业的综合清偿能力作为首要原则，以年经营现金流量为基础，得到有别于他人的授信额度计算公式。之后以最佳风险度作为单笔授信业务的经营标准，以风险临界点构建组合授信风险控制模型。最后针对中国商业银行授信管理存在的问题，结合本文的研究内容和方法，从风险管理、风险转移和风险保障三个方面对完善中国商业银行授信风险管理提出了具体的对策。