随着世界各国市场经济体制的纷纷确立和金融市场的逐步开放,银行业的竞争日益激烈,经营风险也与日俱增,金融机构的破产已不是没有可能。由于银行系统具有内在的不稳定性,所以许多国家建立了存款保险法律制度。存款保险制度作为一种金融保障制度,同银行监管以及中央银行最后贷款人一起并称为金融安全网的三大支柱。存款保险制度实行至今历经70多年,其间既有成功的经验又有失败的教训。它在发挥积极作用的同时,不可避免地会带来逆向选择、道德风险和委托代理问题。其中最严重的是道德风险问题,即有了存款保险制度,存款人失去了对银行监管的积极性,而银行为了高额利润更倾向于进行高风险投资,、无视风险的存在。可见,存款保险制度是一把“双刃剑”,并非包治百病的灵丹妙药。如果不能在设计存款保险制度时清醒地认识到它所隐含的缺陷和风险,并探索出一种有效规避这些风险的制度改进方案,同时结合国情设计出符合我国的存款保险制度,那么仓促地引进这种制度不仅不能起到稳定金融体系作用,相反还会加剧金融体系的不稳定性。存款保险制度指是一个国家或地区的政府为了保护存款人的利益,维护金融业的安全稳定,通过法律的形式在金融体制中设立专门的存款保险机构,规定一定范围的吸收存款的金融机构必须或自愿按照存款的一定比例向存款保险机构缴纳保险费,从而保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序的一种制度。当投保银行陷入经营危机,无法向存款人返还存款时,存款保险机构将向投保银行提供财务援助,或直接代替投保银行向存款人做出赔付。它是政府采取的一种增强银行稳定性,保护小额存款者免受银行破产损失的一种机制,与央行的最后贷款人职能以及其它银行业监管措施系统统称维护金融稳定的“三大法宝”,实践表明,存款保险制度在保护存款人利益、维护金融秩序、有效处置金融机构方面功不可没,已成为一国金融安全网的重要组成部分。而我国历年积累的金融风险已在一定程度上释放出来,并且问题机构的数量有不断增加的趋势,尽快建立完备的存款保险制度以妥善处理个别有问题的金融机构,明确各方在问题机构处置中的责任,防止系统性金融危机形成,推行合理的市场退出机制,有效保护中小存款人的切身利益,保持金融稳定已成为我国当前金融领域的紧迫课题。因此,研究我国存款保险制度建设无论是在实效上还是在理论和实践上都是富有意义的选题。本文从内容上共分为五章：第一章绪论,主要介绍了本文的选题背景与意义,文章的结构以及国内外文献综述。这使我们意识到随着我国银行体制改革的深入,建立公开、明确、设计合理的存款保险制度,对我国稳定金融体系、推动金融改革具有积极的作用。第二章存款保险制度基本内涵及职能,详细的介绍了存款保险制度产生的理论基础及其含义,说明了存款保险制度有广义与狭义之分。广义的存款保险法律制度包括隐性存款保险制度和显性存款保险制度,而我国现行的事实上是一种隐性存款保险制度；并具体介绍了存款保险制度的积极影响和消极影响。第三章存款保险制度的国际比较与经验借鉴系统的阐述了美国、德国、日本存款保险制度的发展和各自特点。其中,介绍了美国联邦存款保险公司FDIC的主要职能以及在新世纪的主要变化：描述德国的存款保险体系由非官方自愿存款保险体系和政府强制性存款保险体系两部分构成,这主要是由于德国独特的银行体系决定的；介绍日本存款保险制度从全额保险到限额保险变化的原因,这主要是由于在存款保险体系的保护下,日本金融机构不良资产日益增多,降低了其自自身竞争力。第四章我国建立存款保险制度的现实性分析先是介绍了我国银行业的发展现状,主要是银行对国家信用严重依赖,国有商业银行占有绝对主导地位但是银行资产结构有待优化,重点说明了中小金融机构隐含风险巨大；其次我国现行隐性存款保险制度运行中存在的问题进行了探讨,认为主要是隐性存款保险制度没有明确的标准和法律依据,并且在施行过程中极易引发道德风险,从而加重政府的负担,影响货币政策的执行。最后阐述了中国建立存款保险制度的意义。主要表现在有助于我国建立完善安全的金融体系,从而达成建设全银行业公平竞争环境的目标,增强了中小银行的竞争力,有效的防范了银行体系原有的道德风险。第五章我国存款保险制度的设计安排先是介绍国外三个指导性文件,并在此基础上设计出我国存款保险制度的理论框架。在我国存款保险制度的目标定位、存款保险机构的组织形式、存款保险机构的保障范围、我国存款保险基金来源与规模、存款保险费率几个方面都提出了自己的建议。本文主要是在总结和借鉴国内外学者研究的成果的基础上,并且结合存款保险制度建设的国际经验,对我国存款保险制度包括存款保险制度目标确定、存款保险组织机构设置、存款保险基金建立、存款保险范围框定、保险费率建设提出了一些思路和建议。由于存款保险制度在我国还属于探索阶段,无论是理论界还是实务部门均持有不同的看法和观点。本文的特色在于在分析和综合各种观点的基础上提出了笔者自身的看法。特色之二在于笔者设计我国存款保险制度框架时,结合本国的特点,在借鉴了国外成功的存款保险制度经验的基础上,勾画出我国存款保险制度的模式,使设计的存款保险制度框架更具有实践意义。