紧随国家投资建设的拉动,国有大型施工企业的面貌日新月异,无论企业规模或管理水平,都呈现快速发展态势。资金流的迅速膨胀和管理精细化的要求,使资金集中管理成为必要,国内外相关理论的研究和一些集团公司的实践也表明资金集中管理的可行性。Z公司属国有特大型施工企业,近几年来对资金集中管理做了一些探索和推行,但集中的路径成了管理中的一个瓶颈,如何设计适合公司现金流特征和管理需要的资金集中管理路径,则成为问题的焦点。论文首先介绍了资金集中管理的国内外相关理论和研究成果,总结和提炼了资金集中管理的主要路径发展现状,并分析各管理路径的利弊和适用特质,为Z公司资金集中管理路径的设计提供了视角。其次,由于Z公司的资金流与GE公司相似,两公司都涉及多行业领域、管理范围广,因而引入GE公司已实施成功的现金池管理路径,为Z公司提供了借鉴。其三,简单介绍Z公司的经营特色、现金流特点和管理状况,总结Z公司资金集中管理已取得的初步成就,剖析存在的问题及主要原因,使下一步的资金集中管理设计做到对症下药。其四,分析Z公司所处的内外部环境,确定Z公司资金集中管理的目标,构建Z公司资金管理体系,从而设计出Z公司资金集中管理路径,对管理路径的实施步骤和关键业务做了详细周密的部署,并从制度建设、组织结构、人才队伍培养、技术措施及风险预防控制方面,进行完整的规划设计,全方位地为资金集中管理路径的实施做好运行保障,也以求具有更强的操作性。最后,指出尚需继续深入研究的问题。