随着我国金融开放的进程逐步加快,资本市场的投资热度亦居高不下,面对日益复杂多变的经营环境与业务,不断加剧的市场竞争和接连发生的财务欺诈舞弊事件,企业经营管理层及外部监管法规对内部审计提出了更高的期望与要求,并赋予其更多的职能与责任。尤其在以资金募集与管理,参与风险投资为日常经营业务的投资管理企业中,风险导向内部审计能够应对不断变化的外部环境,通过对业务过程的提前介入审计,对公司内部控制的评价等工作,发挥内部审计在企业整体层面和业务层面风险防范、管理提升和价值增加方面的功能,起到审计“免疫系统”的作用,为公司开展业务活动保驾护航。本文就风险导向内部审计如何应用和实践的议题,在研究和阐述内部审计、风险管理、投资管理企业内部审计特点,以及风险导向内部审计相关理论论述基础上,采用文献分析、实地调研和案例分析相结合的方法,提出风险导向内部审计在投资管理类企业中实现监督、风险管理和评价职能的实施路径和方法。之后结合一家投资管理公司的实例,详细探讨该公司实施风险导向内部审计模式的实践方法和程序,在实施内部审计工作中遇到的困难,表现出来的不足,深究其背后的原因,以及该如何构建更加完善的内部审计环境和流程化程序。最后以小见大,阐述案例本身为投资管理公司或其他同类型企业带来怎样的实际参考价值。希望能为这类型企业的风险导向内部审计的相关问题研究提供参考,有助于同类型企业在公司经营中对风险导向内部审计的应用和实践。