普惠金融对我国经济建设和社会稳定意义重大,已经连续六年写进政府工作报告中。2019年两会期间,李克强总理在政府工作报告中指出:“今年国有大行小微企业贷款要增长30%以上。”工商银行作为国有大型商业银行,在大力发展普惠金融中承担着历史使命和责任担当,提出发展普惠金融是其政治担当,必须以强化责任担当的高度去做好普惠金融,实现普惠金融真“普”够“惠”。另一方面,目前我国经济大环境整体处于增速放缓通道,面临较大的经济下行压力,小微企业贷款违约行为呈持续上涨趋势,商业银行不良贷款率有所增加的客观情况不容忽视。基于此,研究工商银行的小微企业信贷不良贷款率,以及其影响因素具有现实意义,有利于在普惠金融政策下该行在小微企业贷款余额以及贷款新增占比提高的同时降低不良贷款率,全面提升其风险管控水平。本文选取工商银行S分行为研究对象,首先介绍了相关背景意义,对国内外研究现状进行回顾,然后对相关概念以及基本理论进行阐述,并对工商银行S分行在小微企业普惠金融贷款方面的现状进行分析,接下来从企业特征、贷款特征方面对小微企业不良贷款率的影响进行分析并提出假设,在此基础上,选取了9个影响小微企业不良贷款率的变量,以不良贷款率为应变量构建多元回归模型进行实证分析。研究结果表明,无论是否有普惠金融政策影响,不良贷款率均受到贷款担保方式、贷款利率、贷款期限等商业银行贷款特征影响。在普惠金融政策下,部分因素影响不再显著,包括贷款金额与银企合作年限,而对不良贷款率影响较为显著的因素是:LIR(贷款利率)、GENDER(企业负责人性别)以及G(贷款担保方式)。其中,贷款利率LIR由于受到国家货币政策的影响,商业银行可调节程度相对较低,而企业负责人性别GENDER具有一定的客观性,因此优化贷款担保方式,完善风险补偿机制对于降低小微企业信贷风险显得尤为重要。因此,本文最后结合现状分析和实证结果,围绕完善风险补偿机制为商业银行小企业普惠金融业务发展和小微企业信贷风险防范提供一点建议。S分行是工行实施普惠金融战略所选择的试点行,作为全行范围内全面推行政策的参考依据,本文研究结果及相关建议具有一定的实践意义和推广意义。