商业银行在一个国家的金融体系中具有重要地位,随着利率市场化改革逐渐推进、行业激烈竞争等趋势,我国的金融市场快速发展,商业银行的经营环境正发生悄然的变化。先进的商业银行不断改革经营方式,作为主要利润来源的利息收入--存贷利差在商业银行经营收入的比重逐年缩小,而非利息收入占银行经营收入的比重却逐渐增大,实现利润结构的多元化。而长期以来我国上市银行对利息收入高度依赖,由此导致收入结构的单一化和不平衡,因此,为了谋求新的利润增长点,增强市场竞争力和持续发展能力,我国商业银行必须加快金融产品创新,大力发展非利息收入业务,实现利息收入与非利息收入均衡发展的利润结构优化。本文的创新点在于将净利息收入占比作为被解释变量构建面板模型,从内外因两个方面分析我国上市商业银行利润优化的影响因素,模型中加入反映货币政策因素的法定存款准备金率等指标,根据商业银行的差异性将其分为三类商业银行,分别进行实证分析,从而有利于商业银行增加收入和优化利润结构做出正确决策。银行利润结构影响因素包括内部因素和外部因素,内部因素中含有银行的规模、资本实力、资产状况等,外部因素中含有宏观经济状况因素和货币政策因素,诸如GDP增长率、通货膨胀率及法定存款准备金率等,本文根据传统理论分析及国内外研究现状,选取我国三类商业银行2008-2015年的财务数据作为样本数据,综合各方面影响因素,通过实证分析,结合商业银行的资产负债表和利润表,分析影响我国商业银行利润的关键因素,并提出优化利息收入业务,拓展非利息收入业务；控制成本费用,健全商业银行内控机制；顺应投资结构调整趋势,调整信贷结构和积极推动利率市场化进程与配套监管等政策建议。