面对逐渐全球化的中国金融市场和日益激烈的行业竞争,如何提高商业银行的盈利能力已成为各大行必须积极思考的问题。随着改革的不断深化,中国商业银行进入一个全新的整合发展时期,在这段时期内如果能够抓住机会,走出特色化发展路径,将会成为银行业的风向标。因此,不论是理论界还是实务界,已有大量文献对中国商业银行的盈利能力进行探讨。但现有文献大多以总资产收益率来衡量银行的盈利能力,研究资本充足情况、资产质量、资产负债结构等因素对银行盈利能力的影响,未能准确反映该银行的发展潜质及可能的风险,也未能从整个市场经济的角度来明晰银行的改革方向。本文基于中国商业银行股份制改革及利率市场化改革的背景,以20家商业银行2005年—2010年的数据为样本,对中国商业银行目前的盈利状况进行评估,并分析其影响因素。本文主要分为五大部分：第一章阐述了商业银行改革的现状和研究其盈利能力的现实意义。第二章从商业银行盈利能力评价研究、商业银行盈利能力影响因素研究两个方面,对现有的文献进行总结性地归纳与概括。第三章是理论分析部分,在进一步明确商业银行盈利能力概念和衡量方式的基础上,从宏观、中观、微观三个方面分析了影响其盈利能力的因素,并提出了本文的研究假设。第四章是实证分析部分,主要分为两部分,第一部分对文章的被解释变量进行重新测度,即选用10个财务指标进行因子分析,得出20家商业银行的综合盈利能力分数及排名；第二部分以国内生产总值增长率作为宏观经济环境的替代变量,以存款准备金率作为中观货币政策的替代变量,以股权集中度、国有股占比、外资股占比作为微观股权结构的替代变量,建立多元回归模型,分析宏观经济环境、中观货币政策、微观股权结构三个因素对商业银行综合盈利能力的影响。在进一步论证以前研究结果的基础上,本文的实证结果表明,GDP增长率越高、存款准备金率越高,商业银行的盈利能力越强；公司股权结构越分散,商业银行的盈利能力越强；国家持股比例越高,商业银行的盈利能力越弱；外资持股比例越高,商业银行的盈利能力就越强。第五章是对策建议和未来研究展望。本文可能的创新在于从初始投入、资产的使用效率以及过去的经营情况等多个方面入手,选取10个比较有代表意义的指标,得出银行的综合盈利能力分数,以此对商业银行的盈利能力进行客观、合理、全面的判断。另外,本文所选取的解释变量是基于中国商业银行改革背景下提出的,并非直接可以从报表中得到的财务数据,以期在解释财务信息的同时更能反映政策引导、股权改制的真实作用。