随着中国市场经济发展的步伐加快、经济体制的改革深入,小微企业逐渐成为实体经济的载体和国民经济的主导力量,在促进市场繁荣、社会稳定、科学技术进步做出了巨大的贡献。实际上,小微企业难以获得商业银行融资,一直存在难度大、成本高、渠道窄、效率慢等问题,这给小微企业壮大造成阻碍,严重制约小微企业的稳定发展。信息技术的兴起与普及,互联网与金融深度融合,互联网金融发挥着广泛性、信息化、成本低等优势,为小微企业搭建新的融资平台。在此背景下,网络融资平台遍地开花,银行业盈利空间遭受挤压,银行同业之间竞争加剧,小微企业贷款业务逐渐成为商业银行实施客户结构优化、业务结构升级的利器,在市场竞争的战略布局中起到关键作用。为响应国家支持小微企业的现行经济政策,实现金融体系内部资源的优化配置,促进商业银行的规模扩张和客户拓展,商业银行需从自身内部控制出发,降低信贷业务风险,并依托金融科技提升小微客户风险管理水平。本文运用内部控制、商业银行内部控制、小微企业融资等相关原理和方法,以某市国有银行C分行作为剖析对象,通过内部控制COSO五要素的理论分析其小微企业信贷业务流程和业务内部控制问题,发现在文化建设、风险评估、流程控制、信息沟通、内部监督上存在不足。为完善C分行内部控制制度,降低信贷风险,本文提出如下建议:首先,加强合规文化和人才队伍的建设。其次,增强业务风险的识别与评估、建立贷款风险预警管理平台。再次,加强业务全流程控制活动、金融科技助力流程优化。另外,创新信息技术、建立长效沟通传递渠道。最后,完善内部控制的评价机制和督察制度、智能技术支持内部审计转型。本文的研究有助于完善C分行小微企业信贷业务内部控制体系,对商业银行小微企业信贷业务内部控制实践具有一定的借鉴意义。