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近年来,不断深入的金融创新使商业银行的市场环境也随之不断变化,信用风险的外在表现越来越多样化,若无法对其进行有效的计量、评估和控制,一定会给商业银行的经营带来巨大的经济损失。就我国而言,信用风险计量还处于起步阶段,与国际先进的管理水平有很大的差距。所以,我国商业银行引入科学有效的信用风险度量模型是非常有必要的。一方面,有助于我国商业银行防范和化解信用风险;另一方面,有助于保证我国经济平稳发展,使我国商业银行在同业竞争中间具有更强的实力。 本文通过介绍我国商业银行目前使用的信用风险度量方法和其存在的弊端,说明我国商业银行需要引入新的信用风险度量模型来提高其信用风险管理水平。首先,笔者对传统信用风险度量模型进行了系统的分析,同时对现代的风险计量模型也做了详细的阐述。其次,在此基础上对目前我国商业银行代信用风险度量中未用到的模型在我国的适用性进行对比和分析,得出结论:KMV模型从客观方面来说比较适合于我国的商业银行的使用。再次,笔者并收集了30家上市公司的财务数据,对模型修正后进行了实证检验,证明了上述结论。最后,本文在总结我国信用风险计量的基础上提出了相应建议。