随着现代财经生活复杂性和危险性上升，人类逐渐认识到财经素养的重要性，增强了国家对财经素养教育的重视。2012年，由经济合作与发展组织统筹的国际学生评估项目(PISA)首次引入财经素养(financial literacy)概念，并对即将完成基础教育的15岁学生进行财经素养测评。学校是财经素养教育的主力，系统连贯的对中小学生进行教育，将对后续财经素养的累积学习产生积极影响。扮演教育强国身份，占据领先地位的美国，在20世纪90年代率先将财经素养教育归入公民教育范畴，近30年的发展，不论是理论还是实践上都取得了举世瞩目的成绩。其中，犹他州与弗吉尼亚州财经素养教育鹤立鸡群，获得一致好评。然而，财经素养在我国尚属新兴概念，该方面的教育仍处于探索阶段，面临重重艰难险阻。有鉴于此，探究美国中小学财经素养教育的课程体系，汲取其中精华，对于我国财经素养教育体系的建立健全具有深刻意义。
　　面对需求增加与财经素养缺失的矛盾，社会阶层化下的财经素养差距明显以及学校财经素养教育机会和效率不足的情况，20世纪30年代，美国财经素养教育观念先行；随着顶层设计到基层探索的不断深化，20世纪70年代从联邦到各州均致力于财经素养教育的发展，形成了交叉与活动课程共生的模式；及至21世纪，独立与交叉融合，知识与活动共存，必修与选修并举的多元混合式发展的课程体系应运而生，并构建了以学校为主，机构为辅，国家支持的三位一体的较为完善的财经素养教育模式。
　　论文从课程目标、课程内容、课程设置和课程实施四角度论述以犹他州和弗吉尼亚为例的美国中小学财经素养教育课程体系的特点。其一，以学生成长需求为导向的课程目标，为中小学生的财经知识、行为与价值观指明道路；其二，纵横联系的课程内容，充分展现了财经素养课程的连续性与整合性；其三，独立与交叉并行的课程设置，为不同需求的中小学生打造多样化的财经课程；其四，知识与活动共存的课程实施，将财经知识与实践完美结合，促进财经知识的社会化。
　　基于上述课程实践，美国中小学财经素养教育在增进学生的财经知识与行动能力，改善各州财经素养教育质量及水平方面成绩斐然。此成绩不仅源自学校财经素养教育课程体系的完整系统性，也源自顶层设计、师资队伍和多元力量的一系列保障条件。其一，财经素养国家战略与标准框架明确了美国中小学生财经素养教育课程体系的前进方向；其二，教师的专业素养与技能培训推动深化发展；其三，社会机构的平台搭建提供了发展动力。
　　在美国经验的基础上，从课程供给、课程内容、课程设置、课程实施四个方面进行中国探索，提出相关的优化对策，加强财经素养教育校本课程的开发；注重课程内容整体性和针对性的编排；逐步完善多样化的矩阵式课程设置、强化理论与实操幷重的课程实施，构建财经素养教育课程体系，提高教育质量，来整体增强我国财经素养教育水平。