商业银行不良资产问题在许多国家普遍存在,各国政府、金融监管部门和资产管理公司对此进行了积极的探索和不懈的努力,我国专家、学者也在这方面做出了很大努力,但多半是针对我国四大国有商业银行,对股份制商业银行不良资产管理进行系统研究的并不是很多。而随着经济的发展,股份制商业银行所具备朝气与活力不容我们忽视,作为我国商业银行的一重要组成部分,12家股份制商业银行中已有7家已经上市,其中招商、中信同时在香港、上海股票交易所上市,其余5家也在积极准备着,可见它们在银行业中所占的市场份额越来越大。虽然近年来,我国股份制商业银行在经营管理上有很大提高,在不良贷款的余额以及比率上都有一定的下降,但是近几年股份制商业银行不良贷款的下降速度在减慢,而且在不良贷款结构上也存在不合理的地方,贷款集中度比较高,不良贷款回收率也存在下降的可能,同时与在华外资银行相比股份制商业银行仍存在较大差距。而我国加入WTO对外资银行的全面开放的承诺,以及近年来城市商业银行雨后春笋般的蓬勃发展以及国有银行的纷纷股改,使得银行业竞争极其剧烈,股份制商业银行要想有更好的发展,解决好不良资产的问题迫在眉睫。因此,作者以股份制商业银行为研究主体,对其不良贷款的问题进行深入研究,通过成因分析以及国外经验借鉴,并提出一些不良资产管理点的构想。一方面将有利于股份制商业银行处置不良资产手段的创新,提高银行资产的盈利性、安全性和流动性,增强商业银行的国际竞争力;另一方面,也为我国国有银行以及城市商业银行、农村信用社等提供参考,通过对这一问题进行重新审视和深入研究,唤醒社会对股份制银行不良资产的关注,达到抛砖引玉的效果。并衷心希望本文的研究能为监管当局提供有益的参考,为保障我国金融体制的稳健运行以及整个国民经济的持续、健康发展贡献出一份力量。作者认为与国有商业银行相比,股份制银行虽然没有什么历史包袱和政策任务,具备着股份制公司制度下经营管理的高效、透明以及公平的优势,但是也由于大多股份制商业银行起步比较晚,无法抢摊市场份额,表现出网点少,经营资本有限,无法与国有商业银行的雄厚实力抗衡,同时在贷款政策制定以及其它资产业务上也不能享受与国有商业银行对等的政策待遇。因此在进行本文的研究时,既借鉴我国国有商业银行不良资产的相关研究,但又针对其特殊性进行详细分析。文章主要按照相关概念介绍——现状描述——原因分析——经验借鉴——解决方法探索的思路来展开研究。第一部分主要介绍了文章的研究背景、研究现状以及研究意义,认为在当前所面临的竞争和挑战下,我国股份制商业银行不良资产管理研究意义重大。第二部分主要对股份制商业银行不良资产现状分析。首先介绍了股份制银行不良资产的概念以及分类;其次描述了我国股份制商业银行的成立与发展,以及在经营管理中所面临的一些问题;再次,分析了我国股份制商业银行不良资产现状,在分析我国股份制商业银行不良资产时主要分析信贷资产,即以不良贷款为研究对象,从不良贷款的规模、结构、以及不良资产迁徙三方面来分析我国股份制商业银行不良资产现状,在进行结构分析时主要从不良贷款运用比较分析的方法,阐明我国股份制商业银行在不良资产管理方面的成就以及问题,并以一家股份制商业银行为例进行详细分析不良资产的相关指标。最后分析了我国股份制商业银行不良资产管理状况。得出我国股份制商业银行不良资产余额以及比率在下降但绝对量却很大、下降速度减慢以及在结构上不合理,贷款集中度较高,不良资产回收下降、向上迁徙状况不稳定以及存在向下迁徙可能的现状。而我国股份制商业在管理不良资产方面也存在着诸多问题:(一)催收方式:启动滞后丧时效;(二)诉讼方式:赢了官司输了钱;(三)资产经营方式:墨守成规缺效率;(四)核销方式:虚造条件争核销。第三部分对我国股份制商业银行不良资产成因进行。作者主要从理论和实践两个角度进行分析。首先详细阐述了有关商业银行不良资产的基本理论,主要包括商业银行内在脆弱性理论、信用论、贷款客户关系及竞争理论以及困境银行的经营行为理论。这些理论从不同角度阐释了不良资产的理论成因。其次,对银行自身经营原因分析,认为主要有以下几个原因:(一)股份制商业艰行的法人治理结构不完善;(二)股份制商业银行经营资本上的限制;(三)贷款发放管理存在的问题;(四)股份制商业银行经营创新所带来的风险;(五)股份制商业银行内控制度的失效。第四部分主要分析国外中小商业银行不良资产处置模式。作者认为不良资产管理中一项重要的任务就是如何处置不良资产,因此本章主要以国外中小银行不良资产处置模式为研究对象,着重分析好银行/坏银行模式、不良资产流动模式、购并模式、债转股模式,并分别以案例加以说明,以期对我国股份制商业银行有一定的借鉴意义。第五部分就完善我国股份制商业银行不良资产管理提出一些看法。作者主要从不良资产存量和增量两大思路,以加强我国股份制商业银行不良资产承受能力和完善我国股份制商业银行不良资产管理外部环境为主线,对不良资产管理进行构想。首先,提出了针对我国股份制商业银行不良资产状况综合运用多种模式进行处置,主要包括:(一)对股份制商业银行不良资产实行证券化;(二)利用商业性剥离处置我国股份制商业银行不良资产;(三)通过外资参股银行管理我国股份制商业银行不良资产。其次,提出要严格控制新增不良贷款,完善同业之间的信息共享制度,有利于降低贷前市场调查成本,制定科学的贷款,将贷前市场调查——贷中严格审批一一贷后跟踪检查相结合,防止关联企业骗取贷款以及加强信用风险管理建设。最后,主要从政策环境、信用环境、监管力度,以及深化企业改革几个角度来探究完善不良资产管理的外部环境,从而有利于我国股份制商业银行不良资产管理。文章在分析我国股份制商业银行不良资产管理过程,从国内外学者的著作、论文以及中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、各股份制商业银行网站查阅相关资料。在分析中主要采用了以下方法:(一)比较研究方法:本文通过我国股份制商业银行与国有商业银行在资产规模、经营管理等方面的比较,分析了我国股份制商业银行的优势以及劣势,取得的成绩以及存在的缺陷,并通过国外不良资产处置模式的比较借鉴,提出了完善我国股份制商业银行不良资产管理的思路。(二)理论分析与实证研究相结合的方法:本文一方面提出了一些具有规范意义的理论设想和措施。另一方面又通过大量的数据资料实证性的分析我国股份制商业银行不良资产的现状以及在管理上所面临的困境,从而提出一系列的解决措施。(三)案例分析法:本文在分析我国股份制商业银行不良资产现状时,以某股份制商业银行不良资产规模、结构、以及不良资产迁徙三方面来分析我国股份制商业银行不良资产现状。由于作者理论水平有限,对银行业务的实践知识也有所欠缺,文章中还存在着一些不足,主要有以下几方面:第一,文章在研究股份制商业银行不良资产现状时,由于近期几家股份制银行的年报没有公布,因此文章在这方面的数据比较有限,从而分析有欠充分。第二,作者在研究国外不良资产处置模式时,对其在中国股份制银行的适应性没有深入研究,而是主要侧重于分析其借鉴意义,这也是文章的一个不尽完美之处。第三,作者在文章最后提出完善不良资产管理措施上,限于篇幅的原因,对如何加强股份制商业承受不良资产的能力并没有展开研究,同时对完善我国股份制商业银行经营制度的创新也只是简略说明。