随着我国市场经济的深入发展,中小企业已经逐渐成为国民经济的最重要的组成部分之一。特别是在浙江地区,中小民营企业乃是支柱力量。而在中小民营企业中,还存在着大量的小微企业。相比较于中小企业,小微企业体量更小,但在提升总体市场经济活力,促进地方经济快速发展,解决城镇和农村的经营发展、就业、人民收入水平提高、激发经济活力等方面发挥着不可替代的作用。但小微企业在推动地方经济高速发展的同时,也面临着诸多挑战和困境。特别是在小微企业财务方面,由于均为民营、私营经济体,基本没有直接融资来源,所以银行的间接融资成为小微企业的主要资金来源。但目前我国总体信贷投放增速放缓,同时不良贷款不断增加,人民币外流等等因素制约着小微企业的融资,成为制约其发展的重要瓶颈。小微企业极少公开披露信息,基本无公司治理,财务制度不健全,财务报表等存在着大量的造假行为使得银行无法准确获得那些能反映企业真实经营、财务、信用等状况的信息,导致外部机构无法就此做出企业真实状况的评估。在银行信息获取不充分的情况下,银行则更偏向于资产实力较强,信息更透明的大中型企业、国有企业等。在这种信息不对称的矛盾下,小微企业融资困难的问题就显得更加显著。目前国内的信用评级体系主要是建立在以财务信息为主的企业信息基础上进行评级分析的,在面对小微企业信息不对称问题上,难以做到有效评估。所以商业银行,特别是主要面向小微企业的中小金融机构、城商行、农商行,应根据自身所处的市场定位与客户特点,构建符合小微企业实际的信用评级体系以提高小微信贷工作中,信用风险把控的能力。本文分析了现行的几类信用评级方法,比较这些方法的优劣与适用性,并探讨了存在的一些问题。在正文部分,本文分析了小微企业相比于大中型企业的特点,提出了小微企业资产经营规模小,资产质量差,产品利润率低,竞争力弱;财务制度不健全,信息不透明;财务状况不佳,融资能力弱等方面的特点。然后对S银行现有的评级方法和评级指标进行了简要的介绍,分析其在设计与实际使用中存在的一些问题及存在的不适用性。文章提出现有指标体系中,过分依赖财务性定量指标、指标信息来源缺失等问题,并提出加大定性指标比重,降低定量指标中财务性指标的权重、增加经营性现金、外部数据提取分析等指标。通过对小微企业信贷专家进行访谈,筛选并整理出小微企业信用评价指标框架,然后对本地区、行业内小微企业100多名信贷从业人员的问卷调查,采用层次分析法,运用专业软件计算各指标权重,从而构建有效的,适合S银行的指标体系,对S银行特定的区域特点与客户结构进行的信用评价具有一定的现实意义。