信用风险又称违约风险,是指交易对手未能履行合同中约定的义务而造成经济损失的风险。它是银行类金融机构面临的主要风险。内部评级作为信用风险的分析工具和技术平台,在银行的信用风险管理中处于核心地位。其蕴含了国际大银行先进的风险管理理念,代表了信用风险管理的发展方向,只有实施内部评级,银行才可以准确计量信用风险并对其进行精细化管理。宁夏银行经过14年的快速发展,已经成长为一家在宁夏区内具有一定影响力的金融机构,随着信贷资产规模的扩大和客户数量的增多,信用风险管理的难度也与日俱增,特别是自2007年的全球金融危机以来,因国际、国内的经济增长放缓,一些资产规模小、抗风险能力差的企业及个人客户违约现象增多,给宁夏银行的信用风险管理带来了较大的压力。建设内部评级体系,提高信用风险管理能力,成为宁夏银行在市场竞争不断加剧的背景下,获得竞争优势的重要途径。本文主要运用了金融学和统计学的相关理论和方法对宁夏银行如何构建信用风险内部评级体系进行了深入研究。首先,在收集国内外商业银行风险管理大量的文献基础上,详细介绍巴塞尔协议与内部评级的相关理论；其次,运用比较分析、理论与实证研究相结合的方法,细致地剖析了宁夏银行信用风险管理及内部评级的现状和存在的问题；再次,根据宁夏银行的实际,阐述构建内部评级体系的重要意义,并对宁夏银行内部评级体系进行相应地模型设计以及业务流程研究；最后,提出构建宁夏银行内部评级体系的策略建议。