随着新三板的全国扩容,我国的场外市场规模以下中小型企业登录资本市场的一个可以够得着的平台,相对较低的门槛使得新三板挂牌企业呈现出快速上涨的态势。这对于长期处于融资难状态下的中小型企业特别是中小型科技企业来说是一个重大利好消息。论文围绕中小企业新三板挂牌上市的可行性问题和挂牌新三板中可能存在的问题,通过对政策解读与实际案例分析,围绕破解中小企业融资难的学界难题,提出一个实践意义上的解决方案。论文主要利用案例分析、资料分析的方法论来展开通过对个案的研究,通过推理演绎将个案扩展到一个较为广泛的中小型科技企业的实施方案设计,最终勾画出中小型科技企业挂牌新三板市场的一种途径及解决方案,为更多企业登录新三板提供一个案例分析研究。首先对我国资本市场的发展沿革进行回顾,在深入分析“新三板”市场特点、发展方向和政策法规要求的基础上,围绕YCHB公司“新三板”市场挂牌的个案研究,深入分析企业挂牌“新三板”过程中所存在的问题,从对YCHB公司个案的上市可行性研究入手,分析中小型科技企业普遍存在的问题,以及上市的时机和需求。针对YCHB公司行业背景、企业内部管理等情况,参照上市尽责调查指引的规范要求,通过分析诊断,对YCHB公司从股份制改造、财务规范性、法人治理结构、公司出资以及独立性问题进行深入分析,结合企业实际情况以及上市指引的要求提出针对性的解决方案,通过对实际控制人的确定和对赌协议的清理来确定企业股权的稳定性,通过对收入、税务等一般性中小企业财务容易出现瑕疵的地方进行分析,特别是对中小型科技企业来说,最为重要的研发投入的确认对财务进行整体规范;对公司架构进行调整以适应企业上市的需要;通过对无形资产的程序性和实质性瑕疵的辨别和分析,对出资控股和收购等相关事宜对上市公司整体独立性影响的分析判断等问题的解决最终汇总形成YCHB“新三板”公司挂牌上市实施方案。