近年来,国务院大力鼓励商业银行对小微企业提供金融支持,小微企业已经成为市场经济中不可或缺的一部分,是新经济形势中最重要的载体,尤其是在促进就业、科研创造、产品研发方面更是发挥了重要的作用。但随着经济形势逐渐严峻,各大商业银行利润持续收紧,尤其是2020年,国务院常务会议在疫情期间提出要“推动金融系统全年向各类企业合理让利1.5万亿元”,造成商业银行的利润进一步被压缩。商业银行小微企业贷款的监管环境日益趋紧、同业银行竞争加剧、小微企业贷款业务量逐渐增多,小微企业贷款不良率节节攀升的情况下,如何突破原有的小微企业贷款的思维惯性、摆脱原有陈旧的成本管理模式,优化商业银行小微企业贷款成本管理结构,降低小微企业贷款利率,提高商业银行在小微企业贷款业务的时间竞争力,更好的为小微企业贷款客户提供更优质的服务已经成为国内许多商业银行的共同需求。价值链成本管理的引入为商业银行小微企业贷款业务提供了全新的思路,不再局限于传统成本管理范畴,从商业银行小微企业贷款自身的业务流程出发,分析小微企业贷款流程中的现状,找出业务流程中的问题,在实现成本控制、控制贷款不良贷款率的同时,提高商业银行的时间竞争力。本文首先整理了国内外关于价值链、价值链成本管理、商业银行价值链成本管理等领域的文献,将价值链理论和小微企业贷款业务流程有机结合,界定了基于价值链的小微企业贷款成本管理概念,为后续研究奠定了理论基础。其次,本文对案例研究对象CQ农商行小微企业贷款的业务流程、管理对象、管理模式进行了逐一剖析,分析出CQ农商行存在战略成本理念薄弱、成本管理体系残缺、信贷流程冗长缓慢、贷后管理过程流失、信息科技力量薄弱等问题。再次,结合CQ农商行小微企业贷款自身业务流程和成本管理特点,梳理出CQ农商行小微企业贷款的内部价值链,并通过分析每一个价值链活动,寻找他们之间的联系,建立估时模型进行量化分析,得出人力成本和风险成本之间的关系。最后,基于上述研究提出了CQ农商行关于小微企业贷款流程的优化路径,主要从优化人员配置、梳理贷款流程、加强科技建设、适当强制公证、加强风险识别五个方面来优化,为CQ农商行提高时间竞争力和成本优势提供了理论支持。