随着我国金融自由化和一体化的快速发展，中国的资本市场的开放程度不断加大，我国的商业银行在金融转型的过程中面临严峻的内外部市场环境，使得商业银行的财务风险进一步加剧。因此对于商业银行财务风险问题进行研究，建立商业银行财务风险预警模型，对商业银行财务风险状况进行监控，在商业银行出现财务风险状况前及时提出财务风险防范及化解策略，防止商业银行破产，对于商业银行自身及银行监管部门具有重大的理论意义和现实意义。本文将以商业银行为研究对象，在对商业银行出现财务风险的先导信号分析的基础上，建立商业银行财务风险预警模型，为商业银行进行财务风险管理提供方法与手段。本文在对国内外商业银行财务风险预警模型研究的基础上，首先对商业银行财务风险来源、类型和特点进行分析，在此基础上初步确定了商业银行财务风险状况评价指标。接着论文选取我国56家商业银行2006年、2007年、2010年的财务数据作为样本，采用主成分分析法和径向基神经网络评价法对商业银行2006年和2007年的财务风险状况进行量化评估，从而将所有样本银行划分为“高风险的商业银行”和“经营稳健的商业银行”两组。然后利用独立样本的T检验和威尔克逊秩检验研究“高风险的商业银行”和“经营稳健的商业银行”的财务特征，找出它们之间存在显著性差异的指标，采用偏相关分析技术剔除对商业银行财务风险状况影响较小的指标，最终确定8个对我国商业银行财务风险状况有较强反映能力的关键指标。最后在对不同财务风险预警模型比较的基础上，选择Mixed Logit模型建立一个具有8个解释变量的财务风险预警模型，论文对模型的预测能力进行了纵向和横向的验证。根据模型建立过程中的分析结论，论文从资本充足性风险、信用风险、经营风险、流动性风险四个方面提出了商业银行财务风险防范与化解对策。