ERP(即Enterprise Resources Planning)最早是由Gartner GroupInch所提出的一种基于供应链进行全面管理的思想,主要强调整合企业的所有资源,而作为企业资源的重要一环,资金好比企业运作的血液。如果资金流管理不善,企业经营必然陷于困顿,因此,资金流的控制管理对于企业的正常运行有着至关重要的作用。资金流的管理方法主要是财务管理方法。目前我们国家已经有了一整套比较完整的会计核算体系、财务管理方法及财务分析方法。这些管理方法是我们信息化建设中应该遵循的。传统财务会计作为资金流数据信息收集的主要系统,在相关信息的收集及反映时效方面表现较差,特别是在将业务管理与资金流管理方面未能实现对这两者的同步管理。而日趋成熟的ERP系统就为此问题的解决提供了思路和出路。本文在ERP系统实施过程中结合邯钢实际对资金流管理和控制的一些具体问题进行分析和探讨,并提出改进措施如下:首先,邯钢采购业务中怎样按照ERP系统中所设计的原材料采购的经济批量、订货点进行采购,以减少资金占用;其次,邯钢ERP资产中心固定资产入账时如何更正人为错误,以便使折旧的计提与我国现行的会计准则相符,及时准确的反映资金占用;再次,由于ERP系统的成本与物流的集成非常紧密,大部分数据都是自动触发而成的,如何解决材料价差的分摊,准确及时的进行成本月结,资金占用合理化,为资金流的管理及时提供数据信息;最后,邯钢ERP财务中心的坏账准备计提如何与销售中心客户管理相结合,合理评估资金风险。