近年来,随着我国财政国库管理制度改革的不断深入,国库存款计息制度的实施、国库单一账户体系的建立和国库集中支付改革的推进,使得国库库存持续高速增长,大量闲置资金滞留在国库,为国库现金管理创造了空间。2006年,财政部和中国人民银行联合出台《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》,中央国库现金管理运作正式启动,探索地方国库现金管理运作的可能性、必要性成为人们关注的焦点。笔者从当前地方国库库存余额及国库制度现状出发,分析开展地方国库现金管理的现实条件和存在的难点与问题,通过比较借鉴西方国家国库现金管理的模式,探讨基层国库现金管理体系构想和风险控制。本文共分为四个部分:前言部分阐明研究地方国库现金管理的背景和意义,并对国内外研究现状进行简要介绍。第一章对我国地方国库现金管理的现状进行概述。通过论述当前地方国库现金管理改革历程及现状,总结当前实施国库现金管理的现实环境和条件,分析当前我国地方国库现金管理面临的问题和困难。第二章介绍西方国家地方国库现金管理的经验。首先概述美国、英国、法国、澳大利亚四个国家地方国库现金管理的框架体系、制度建设、管理运作等方面情况,然后对以美国为代表的分权型管理模式和以法国为代表的集权型管理模式进行比较分析,并总结出西方国家地方国库现金管理的共同特点。第三章探讨我国地方国库现金管理体系构想和风险防范。首先针对目前我国的国情,并借鉴国外的经验,提出加快改革、创造良好的国库现金管理环境的建议;然后对我国地方国库现金管理体系建设提出方案;最后指出现金管理最重要的是安全性,通过国库现金管理失败案例的分析,提出加强风险控制的建议。本文从现实角度入手,从实际问题着眼,运用MBA阶段所学的经济、金融、管理等方面的知识,借鉴国内外的研究成果,对我国地方国库现金管理体系建设和风险控制进行了探讨,目的在于推动对国内地方国库现金管理的研究,设计符合我国国情的国库现金管理方式。但由于本人才疏学浅,使得论文的广度和深度尤其是理论创新方面还远远不够,对一些问题的论述还存在疏漏,敬请评审专家和答辩专家给予批评和指正。本人将在以后的工作和学习中进一步丰富理论知识,力求做到理论与实践更加紧密的结合,使研究更具有现实和指导意义。