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摘 要：中小企业在我国的国民经济中发挥着极其重要的作用，但在其发展过程中，也存在着融资难的问题，融资问题是制约中小企业发展的重要瓶颈。本文介绍了我国中小企业融资的现状，详细分析了中小企业融资难的原因，并提出了具体的措施办法。
关键词：中小企业；融资
随着我国经济体制改革的不断深入，我国的中小企业无论是在数量上还是在经济规模上都得到了快速发展，中小企业也为我国的经济发展做出了巨大贡献，中小企业的发展有利于扩大社会就业，有利于增加地方的财政收入，也有利于繁荣我国的国民经济。据统计，目前我国的中小企业有近7000万家，占全国企业总数的99%以上。工信部副部長毛伟明指出：在我国，50%的税收、60%的国内生产总值、70%的发明专利、80%的就业岗位，都是由中小企业提供的。然而，随着市场竞争的加剧，我国中小企业的发展也受到了越来越多的挑战，中小企业要想取得生存、取得发展，就必须解决好融资问题，融资问题对我国中小企业的发展至关重要，急需加以解决。
一、中小企业融资现状
1.银行信贷对中小企业融资缺乏有效支持
中小企业融资的主要渠道应是银行信贷，但从我国中小企业融资的实际情况来看，中小企业很难从银行部门获得贷款。由于中小企业经济发展不稳定、信誉等级低、缺乏有效担保等原因，银行为防范风险，对中小企业贷款进行严格把关，层层审查。因此，中小企业从银行部门获得贷款的难度很大。由于中小企业得不到银行部门的资金支持，导致中小企业只能采取其他融资方式筹集资金，而其他融资方式的成本普遍高于银行贷款利率，这就间接增加了中小企业经济成本。
2.中小企业自源融资比例过大
中小企业自源融资主要指通过企业自筹和向关系人借贷两种形式进行融资，这种融资方式的好处是中小企业较容易获得所需资金，但这种融资方式的利率一般均高于同期贷款利率，这就增加了中小企业的经济成本。由于银行信贷难度较大，不少中小企业只能选择资源融资的方式来解决资金问题。据有关部门调查，目前我国中小企业融资的资金来源50%是通过自源融资来解决的，自源融资方式在绝大部分中小企业中是处于首位的。
3.地区差异明显
目前，我国不同地区的融资状况是有区别的，虽然融资难问题在我国中小企业的发展过程中是普遍存在的，但由于经济发展观念的不同，在沿海发达地区，特别是江浙地区，中小企业的融资问题就得到了较好解决，在这些地区中小企业是其经济的主体和收入的主要来源，从政府部门到金融部门，对中小企业融资都给予了大力支持，在一定程度上解决了中小企业发展的资金问题，推动了当地中小企业的快速发展。
4.中小企业融资难的情况仍然严重
中小企业融资难的问题在世界各国都是普遍存在的，为促进中小企业发展，各国政府都采取了一系列措施和办法，积极解决中小企业融资难的问题。发达国家通过采取建立健全中小企业融资的法律法规、拓宽融资渠道、加强融资监管等办法，使中小企业融资问题得到了较好地解决。但我国由于受到各种因素的影响，中小企业融资难的情况还没有很好地得到解决。主要体现在：我国金融体制还不适应中小企业的快速发展；中小企业信用担保机制不健全；银行贷款作为中小企业主要的融资渠道，融资要求较高，难度依然较大。
二、中小企业融资难的原因
1.法律法规不健全
与发达国家相比，我国中小企业融资在法律法规建设方面还不完善、不健全，我国于2002年6月制定颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，该办法的颁布虽然填补了我国中小企业法律法规的空白，但针对中小企业融资方面的法律法规还是非常的欠缺。法律法规的欠缺导致了中小企业在融资过程中缺乏良好的融资环境，法律法规的欠缺也导致中小企业信用观念淡化，社会诚信缺失，给中小企业融资带来很大的制约。
2.缺乏专门的金融管理机构
健全的金融管理机构即可以对中小企业融资工作进行指导和监管，也可以为中小企业融资提供服务和支持，目前许多西方发达国家都针对中小企业金融工作而设立了专门的金融管理机构，积极帮助中小企业解决其资金需求问题。而在我国，还缺乏相应的金融管理部门。而我国在中小企业管理上是不统一的，中小企业的管理权大部分归属于地方政府或各行业的主管部门。国家有关部门并没有成立专门针对中小企业的金融管理机构，从而导致中小企业在金融方面缺乏有效的监管，也无法为中小企业的发展提供多方面的扶持，这也使得中小企业的融资问题无法从根本上得到解决。
3.融资渠道狭窄
虽然我国中小企业在融资渠道有多种选择，但与发达国家相比，我国中小企业的融资渠道还是非常的狭窄。目前，工作中小企业融资的主要渠道有三种，一是直接融资，直接融资主要是指企业通过上市等方式进行融资。但由于我国中小企业在净资产规模和信用等级等条件无法达到上市条件，导致中小企业难以进入股票市场直接融资；二是民间融资，民间融资顾名思义就是通过民间借贷的方式进行融资。但民间借贷资金利率高，导致企业成本过高，同时风险也大，也不利于企业发展；三是银行贷款。银行贷款是中小企业主要依赖的融资渠道，但由于中小企业存在经济效益不稳定、信用等级低、财产抵押无保证等原因，使得银行部门对中小企业贷款进行严格控制。
4.中小企业自身原因
造成我国中小企业融资难的成因除了外部环境的因素，从中小企业自身看，也反映出中小企业自身存在诸多的问题。目前，我国中小企业自身还存在经营管理不规范、财务状况不佳、信用意识差、信息披露机制不完善等问题，导致中小企业从金融机构很难获得融资。
一是中小企业经营管理不规范。目前，我国大部分的中小企业在内部治理结构上相对落后，以“家族式管理”为主，没有真正建立起现代企业制度，没有建立起完善的动产担保物权登记制度，这也成为中小企业融资的主要障碍。 二是缺乏信用观念。目前，我国中小企业自身的信用水平普遍较低，很多中小企业在交易和融资关系中不讲信用，企业间的“三角债”问题十分严重。由于相关法律法规的不健全，企业一旦违约后，银行很难回收贷款本金，因此，银行部门不得不加强对中小企业贷款的审查，也对中小企业贷款提出了更高的要求，也就导致了中小企业很难从银行部门获得贷款。
三是企业财务管理水平低下。目前，我国中小企业由于自身管理的不完善，导致其会计报表存在随意性强、报表账簿不完善、透明度不够等问题，甚至存在财务数据失真的问题，这就造成了投资方很难获得投资必须的真实信息，投资方会对中小企业的信誉度产生質疑，这就影响了投资方的投资行动。
四是中小企业经营稳定性差。由于中小企业规模不大，抗风险能力不强，容易受到外部环境的影响，一旦经济不景气、行业环境发生变化，其经济就会受到很大冲击，这增加了银行金融部门的信贷风险。针对中小企业的这种特点，银行等金融部门为规避风险，自然会严格控制对中小企业的贷款，这在一定程度上加大了中小企业的融资难度。
三、中小企业融资应采取的措施
1.建立健全有关法律法规
要想切实解决中小企业融资问题，就必须进一步建立健全有关法律法规，只有健全法律法规才能为中小企业融资创造一个良好的外部环境。政府有关部门应在认真贯彻《中华人民共和国中小企业促进法》的基础上，结合我国中小企业发展的实际情况，积极制定中小企业融资方面的相关法律、法规，使中小企业融资实现有法可依，这也将全面促进我国中小企业的信用机制建设，也有利于金融机构积极向守信的中小企业融资。
2.加强金融管理，完善金融体系
为解决好中小企业融资问题，就必须充分发挥国家在中小企业融资过程中的调控作用，一是要建立健全金融管理机构，切实加强对中小企业融资的管理，加大对民间资本运营的监管力度，有效维护金融市场秩序，使中小企业融资在规范化的环境下进行。同时要积极转变政府职能，为中小企业发展提供全方位的服务，要加大对中小企业融资的支持力度，为中小企业融资提供政策支持，帮助中小企业拓宽融资渠道；二是进一步完善金融体系。首先，政府部门要完善中小企业金融扶持体系，建立中小企业发展基金、创业基金等，为中小企业发展提供资金帮助；其次，进一步拓宽中小企业融资渠道，要通过建立地方性的中小金融机构的方式，全面拓宽融资渠道，切实化解中小企业的融资问题。
3.拓宽中小企业融资渠道
拓宽融资渠道是解决中国现有中小企业融资问题的一个重要途径，因此，应在政府有关部门的指导和管理下，积极发展各种非正规金融模式，进一步丰富中小企业融资渠道。首先，鼓励企业加强企业内部融资力度，组建股份合作制企业。股份合作制企业是一种现代的企业经营模式，它有利于企业获得所需的资金，也有利于将全体职工的利益与企业效益挂钩，充分调动职工的积极性。其次，规范引导小额贷款企业的发展。为了推动中小企业的进一步发展，政府有关部门应该采取有效措施鼓励和保护民间资本介入融资市场，积极拓宽中小企业融资渠道。同时，要出台相关管理办法，加强对小额贷款企业经营的管理，确保中小企业融资环境的秩序化和规范化。
4.加强中小企业自身建设
近几十年以来，我国的中小企业无论是在数量上还是在规模上都得到了飞速发展，但我国的中小企业自身还存着经济规模小、资产总量低、管理不规范、信用意识差等各种问题，这些问题在很大程度上也导致了中小企业融资难的问题。因此，中小企业要想发展，要想解决好融资问题，就应加强企业经营，完善内部管理，提高自身竞争力。
一是要树立市场经济意识，合法经营。银行在审核企业时融资的资质时，一般特别关注企业经营的合法合规有效性，尤其是企业是否存在违法经营行为。这些违法行为会给企业带来灾难性的后果，也非常不利于进行银行融资。因此，中小企业必须树立起市场经济意识，加强法制观念，依法经营、依法管理，全面提高企业的经济效益，展示自省的还贷能力，打消金融部门的顾虑。
二是加强财务管理。金融部门在衡量贷款额度时，一个重要的参考依据是中小企业的财务数据。但目前中小企业提供给银行的会计报表资料往往存在数据不准确、报表不规范的问题，严重影响了中小企业融资。因此，中小企业必须打破家族式管理的模式，建立起现代企业制度，切实加强企业管理，不断规范各项规章制度，特别是要确保财务报表的规范性和真实性，以争取银行贷款的最大支持。
三是建立信用意识。一个企业是否诚实守信将对其发展起到至关重要的作用，在市场经济条件下，不守信用的企业是不能取得长久发展的。一个不守信用的企业，银行是不会为其提供贷款的，这无疑在自断发展路。因此，中小企业要从根本上解决融资难的问题，就必须解决好信用问题。首先，要树立信用意识，要把信用作为企业经营的根本，要合法经营，准守信用，做到不违法、不欺诈、不违规，从而让金融部门放心的提供资金。其次，要有自觉还贷意识，金融部门在发放贷款的过程中是非常重视企业的还贷能力和还贷意识的，对于有良好信用的企业，金融部门也愿意为其提供贷款。
中小企业在我国的经济发展中起着极其重要的作用，是我国经济发展中的重要组成部分，促进中小企业发展具有重大的现实意义，为推动中小企业的快速发展，就必须解决好企业发展所需的资金问题。中小企业融资问题是一个重大的社会问题，不是一朝一夕就能彻底解决的问题，它涉及到社会的各个层面，即需要法律法规的保障，也需要国家有关部门的扶持，更需要企业自身的不断完善。为此，要彻底解决好我国中小企业融资问题，就必须积极借鉴国外的先进经验，并从我国的实际情况出发，多措并举，不断拓宽融资渠道，全面改善内外部环境，逐步建立起适合我国国情的中小企业融资机制，从而推动我国中小企业的快速、健康发展。
关键词：中小企业；融资
随着我国经济体制改革的不断深入，我国的中小企业无论是在数量上还是在经济规模上都得到了快速发展，中小企业也为我国的经济发展做出了巨大贡献，中小企业的发展有利于扩大社会就业，有利于增加地方的财政收入，也有利于繁荣我国的国民经济。据统计，目前我国的中小企业有近7000万家，占全国企业总数的99%以上。工信部副部長毛伟明指出：在我国，50%的税收、60%的国内生产总值、70%的发明专利、80%的就业岗位，都是由中小企业提供的。然而，随着市场竞争的加剧，我国中小企业的发展也受到了越来越多的挑战，中小企业要想取得生存、取得发展，就必须解决好融资问题，融资问题对我国中小企业的发展至关重要，急需加以解决。
一、中小企业融资现状
1.银行信贷对中小企业融资缺乏有效支持
中小企业融资的主要渠道应是银行信贷，但从我国中小企业融资的实际情况来看，中小企业很难从银行部门获得贷款。由于中小企业经济发展不稳定、信誉等级低、缺乏有效担保等原因，银行为防范风险，对中小企业贷款进行严格把关，层层审查。因此，中小企业从银行部门获得贷款的难度很大。由于中小企业得不到银行部门的资金支持，导致中小企业只能采取其他融资方式筹集资金，而其他融资方式的成本普遍高于银行贷款利率，这就间接增加了中小企业经济成本。
2.中小企业自源融资比例过大
中小企业自源融资主要指通过企业自筹和向关系人借贷两种形式进行融资，这种融资方式的好处是中小企业较容易获得所需资金，但这种融资方式的利率一般均高于同期贷款利率，这就增加了中小企业的经济成本。由于银行信贷难度较大，不少中小企业只能选择资源融资的方式来解决资金问题。据有关部门调查，目前我国中小企业融资的资金来源50%是通过自源融资来解决的，自源融资方式在绝大部分中小企业中是处于首位的。
3.地区差异明显
目前，我国不同地区的融资状况是有区别的，虽然融资难问题在我国中小企业的发展过程中是普遍存在的，但由于经济发展观念的不同，在沿海发达地区，特别是江浙地区，中小企业的融资问题就得到了较好解决，在这些地区中小企业是其经济的主体和收入的主要来源，从政府部门到金融部门，对中小企业融资都给予了大力支持，在一定程度上解决了中小企业发展的资金问题，推动了当地中小企业的快速发展。
4.中小企业融资难的情况仍然严重
中小企业融资难的问题在世界各国都是普遍存在的，为促进中小企业发展，各国政府都采取了一系列措施和办法，积极解决中小企业融资难的问题。发达国家通过采取建立健全中小企业融资的法律法规、拓宽融资渠道、加强融资监管等办法，使中小企业融资问题得到了较好地解决。但我国由于受到各种因素的影响，中小企业融资难的情况还没有很好地得到解决。主要体现在：我国金融体制还不适应中小企业的快速发展；中小企业信用担保机制不健全；银行贷款作为中小企业主要的融资渠道，融资要求较高，难度依然较大。
二、中小企业融资难的原因
1.法律法规不健全
与发达国家相比，我国中小企业融资在法律法规建设方面还不完善、不健全，我国于2002年6月制定颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，该办法的颁布虽然填补了我国中小企业法律法规的空白，但针对中小企业融资方面的法律法规还是非常的欠缺。法律法规的欠缺导致了中小企业在融资过程中缺乏良好的融资环境，法律法规的欠缺也导致中小企业信用观念淡化，社会诚信缺失，给中小企业融资带来很大的制约。
2.缺乏专门的金融管理机构
健全的金融管理机构即可以对中小企业融资工作进行指导和监管，也可以为中小企业融资提供服务和支持，目前许多西方发达国家都针对中小企业金融工作而设立了专门的金融管理机构，积极帮助中小企业解决其资金需求问题。而在我国，还缺乏相应的金融管理部门。而我国在中小企业管理上是不统一的，中小企业的管理权大部分归属于地方政府或各行业的主管部门。国家有关部门并没有成立专门针对中小企业的金融管理机构，从而导致中小企业在金融方面缺乏有效的监管，也无法为中小企业的发展提供多方面的扶持，这也使得中小企业的融资问题无法从根本上得到解决。
3.融资渠道狭窄
虽然我国中小企业在融资渠道有多种选择，但与发达国家相比，我国中小企业的融资渠道还是非常的狭窄。目前，工作中小企业融资的主要渠道有三种，一是直接融资，直接融资主要是指企业通过上市等方式进行融资。但由于我国中小企业在净资产规模和信用等级等条件无法达到上市条件，导致中小企业难以进入股票市场直接融资；二是民间融资，民间融资顾名思义就是通过民间借贷的方式进行融资。但民间借贷资金利率高，导致企业成本过高，同时风险也大，也不利于企业发展；三是银行贷款。银行贷款是中小企业主要依赖的融资渠道，但由于中小企业存在经济效益不稳定、信用等级低、财产抵押无保证等原因，使得银行部门对中小企业贷款进行严格控制。
4.中小企业自身原因
造成我国中小企业融资难的成因除了外部环境的因素，从中小企业自身看，也反映出中小企业自身存在诸多的问题。目前，我国中小企业自身还存在经营管理不规范、财务状况不佳、信用意识差、信息披露机制不完善等问题，导致中小企业从金融机构很难获得融资。
一是中小企业经营管理不规范。目前，我国大部分的中小企业在内部治理结构上相对落后，以“家族式管理”为主，没有真正建立起现代企业制度，没有建立起完善的动产担保物权登记制度，这也成为中小企业融资的主要障碍。 二是缺乏信用观念。目前，我国中小企业自身的信用水平普遍较低，很多中小企业在交易和融资关系中不讲信用，企业间的“三角债”问题十分严重。由于相关法律法规的不健全，企业一旦违约后，银行很难回收贷款本金，因此，银行部门不得不加强对中小企业贷款的审查，也对中小企业贷款提出了更高的要求，也就导致了中小企业很难从银行部门获得贷款。
三是企业财务管理水平低下。目前，我国中小企业由于自身管理的不完善，导致其会计报表存在随意性强、报表账簿不完善、透明度不够等问题，甚至存在财务数据失真的问题，这就造成了投资方很难获得投资必须的真实信息，投资方会对中小企业的信誉度产生質疑，这就影响了投资方的投资行动。
四是中小企业经营稳定性差。由于中小企业规模不大，抗风险能力不强，容易受到外部环境的影响，一旦经济不景气、行业环境发生变化，其经济就会受到很大冲击，这增加了银行金融部门的信贷风险。针对中小企业的这种特点，银行等金融部门为规避风险，自然会严格控制对中小企业的贷款，这在一定程度上加大了中小企业的融资难度。
三、中小企业融资应采取的措施
1.建立健全有关法律法规
要想切实解决中小企业融资问题，就必须进一步建立健全有关法律法规，只有健全法律法规才能为中小企业融资创造一个良好的外部环境。政府有关部门应在认真贯彻《中华人民共和国中小企业促进法》的基础上，结合我国中小企业发展的实际情况，积极制定中小企业融资方面的相关法律、法规，使中小企业融资实现有法可依，这也将全面促进我国中小企业的信用机制建设，也有利于金融机构积极向守信的中小企业融资。
2.加强金融管理，完善金融体系
为解决好中小企业融资问题，就必须充分发挥国家在中小企业融资过程中的调控作用，一是要建立健全金融管理机构，切实加强对中小企业融资的管理，加大对民间资本运营的监管力度，有效维护金融市场秩序，使中小企业融资在规范化的环境下进行。同时要积极转变政府职能，为中小企业发展提供全方位的服务，要加大对中小企业融资的支持力度，为中小企业融资提供政策支持，帮助中小企业拓宽融资渠道；二是进一步完善金融体系。首先，政府部门要完善中小企业金融扶持体系，建立中小企业发展基金、创业基金等，为中小企业发展提供资金帮助；其次，进一步拓宽中小企业融资渠道，要通过建立地方性的中小金融机构的方式，全面拓宽融资渠道，切实化解中小企业的融资问题。
3.拓宽中小企业融资渠道
拓宽融资渠道是解决中国现有中小企业融资问题的一个重要途径，因此，应在政府有关部门的指导和管理下，积极发展各种非正规金融模式，进一步丰富中小企业融资渠道。首先，鼓励企业加强企业内部融资力度，组建股份合作制企业。股份合作制企业是一种现代的企业经营模式，它有利于企业获得所需的资金，也有利于将全体职工的利益与企业效益挂钩，充分调动职工的积极性。其次，规范引导小额贷款企业的发展。为了推动中小企业的进一步发展，政府有关部门应该采取有效措施鼓励和保护民间资本介入融资市场，积极拓宽中小企业融资渠道。同时，要出台相关管理办法，加强对小额贷款企业经营的管理，确保中小企业融资环境的秩序化和规范化。
4.加强中小企业自身建设
近几十年以来，我国的中小企业无论是在数量上还是在规模上都得到了飞速发展，但我国的中小企业自身还存着经济规模小、资产总量低、管理不规范、信用意识差等各种问题，这些问题在很大程度上也导致了中小企业融资难的问题。因此，中小企业要想发展，要想解决好融资问题，就应加强企业经营，完善内部管理，提高自身竞争力。
一是要树立市场经济意识，合法经营。银行在审核企业时融资的资质时，一般特别关注企业经营的合法合规有效性，尤其是企业是否存在违法经营行为。这些违法行为会给企业带来灾难性的后果，也非常不利于进行银行融资。因此，中小企业必须树立起市场经济意识，加强法制观念，依法经营、依法管理，全面提高企业的经济效益，展示自省的还贷能力，打消金融部门的顾虑。
二是加强财务管理。金融部门在衡量贷款额度时，一个重要的参考依据是中小企业的财务数据。但目前中小企业提供给银行的会计报表资料往往存在数据不准确、报表不规范的问题，严重影响了中小企业融资。因此，中小企业必须打破家族式管理的模式，建立起现代企业制度，切实加强企业管理，不断规范各项规章制度，特别是要确保财务报表的规范性和真实性，以争取银行贷款的最大支持。
三是建立信用意识。一个企业是否诚实守信将对其发展起到至关重要的作用，在市场经济条件下，不守信用的企业是不能取得长久发展的。一个不守信用的企业，银行是不会为其提供贷款的，这无疑在自断发展路。因此，中小企业要从根本上解决融资难的问题，就必须解决好信用问题。首先，要树立信用意识，要把信用作为企业经营的根本，要合法经营，准守信用，做到不违法、不欺诈、不违规，从而让金融部门放心的提供资金。其次，要有自觉还贷意识，金融部门在发放贷款的过程中是非常重视企业的还贷能力和还贷意识的，对于有良好信用的企业，金融部门也愿意为其提供贷款。
中小企业在我国的经济发展中起着极其重要的作用，是我国经济发展中的重要组成部分，促进中小企业发展具有重大的现实意义，为推动中小企业的快速发展，就必须解决好企业发展所需的资金问题。中小企业融资问题是一个重大的社会问题，不是一朝一夕就能彻底解决的问题，它涉及到社会的各个层面，即需要法律法规的保障，也需要国家有关部门的扶持，更需要企业自身的不断完善。为此，要彻底解决好我国中小企业融资问题，就必须积极借鉴国外的先进经验，并从我国的实际情况出发，多措并举，不断拓宽融资渠道，全面改善内外部环境，逐步建立起适合我国国情的中小企业融资机制，从而推动我国中小企业的快速、健康发展。