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2009年1季度以来,造纸行业开工率明显回升,产量提升而需求较为平稳。纸价4月稳中有跌,5月部分上调;国内浆价持平,废纸价格上涨。重点纸业公司盈利逐季回升,2008年资产减值损失在2009年1季度的转回成为“资产增值收益”构成业绩主要贡献,尽管2季度这一因素消除,但笔者认为随着低价原材料使用和销量提升,毛利率有望继续回升,环比大幅增长依然确定。