论文部分内容阅读
为破解吉林省老工业基地下岗困难职工接续缴纳养老保险费用难题，各级政府高度关注，积极寻求解决办法，2008年全国首家以政府贴息贷款方式，帮助困难群众接续养老保险关系业务在长春启动，并在全省逐步推广，实现了养老政策、财政政策和金融支持的有机结合，较好地解决了老有所养的问题，取得较好社会效应。
接续养老保险贷款运作情况
下岗困难职工接续养老保险贷款开展情况。按照“社保搭台、财政保障、金融支持、居民自愿”的原则，中国银行吉林省分行、吉林省农村信用联社、吉林银行、公主岭市农村合作银行从2008年开始，相继开展了困难群众接续养老贷款。截至2012年10月末，全省14个县（市）开办了业务，共发放贷款6299.6万元，为6374名下岗失业困难职工缴纳了养老保险，目前已有1380多名困难群众开始享受养老保险待遇。
下岗困难职工接续养老保险贷款的几种运作模式。结合各地实际情况，吉林省各地确定了三类养老保险贷款模式：“政府担保+财政贴息+银行贷款”、“政府担保+银行低息贷款”、“财政风险补偿+保证或抵押+银行贷款”，其中第一种模式为主要模式。
一是“政府担保+财政贴息+银行贷款”模式。主要针对国有或集体企业改革、改制、破产等原因与企业解除劳动关系的人员当中，已经参加了社会保险但因生活困难而中断缴费，同时距法定退休年龄不足5年，而实际缴费年限不足15年的。在经办银行提供优惠利率的同时，政府为借款人在达到退休年龄前的贷款利息买单，待借款人领取养老金后，在保证其基本生活的基础上用养老金偿还贷款本金和剩余利息。其贷款期限一般不超过12年，其中宽限期（贷款发放日至还款日）不超过5年，还款期不超过7年。
二是“政府担保+银行低息贷款”模式。主要针对“4050”人员当中享受最低生活保障或家庭月人均收入500元以下，并要求其已经参保缴费5年以上，且由于家庭生活困难中断缴费的。对于这部分生活困难群体申办贷款，由政府提供担保，经办银行提供的贷款利率按照中国人民银行公布同期贷款基准利率下浮10%执行，由借款人自行承担贷款利息，借款人领取养老金后按月偿还本息。其贷款期限一般不超过20年，其中宽限期不超过10年，还款期不超过10年。
三是“财政风险补偿+保证或抵押+银行贷款”模式。要求申请人距法定退休年龄不超过1年，且达到法定退休（养老）年龄后，符合享受基本养老保险待遇条件，领取的养老金具有偿还贷款本息能力。贷款采取保证方式的，如保证人是自然人，应为财政开支的工作人员，应当有稳定的工资收入，具有足够的代偿能力；贷款采取抵押方式的，抵押物为产权明晰，市场价值稳定，易于变现、保管和处置的商业店铺。在贷款发放前，地方财政部门在经办银行开立“风险补偿金账户”，余额不低于10万元；贷款发放前一次性转入“风险补偿金账户”中。借款人在贷款宽限期内因死亡、宣告死亡、法律认定丧失还贷能力等特殊原因，不能继续履行义务时，尚未还清贷款本息余额，先由按照社会保险政策规定应返还个人的部分偿付贷款本金，不足部分由政府财政进行风险补偿。
贷款额度、期限、利率以及产品优势。以借款人还款能力（各地社保机构认定）确定一定偿还期内的贷款额度。目前各地平均每人基本额度为2万元，最高不超过5万元。单笔贷款期限各地规定不同，从4年半至12年不等，利率按照中国人民银行公布同期法定基准贷款利率或下浮10%执行。借款人的还本付息方式采用滞后等额本息还款法。下岗困难职工接续养老保险贷款具有三方面优势：一是融资成本低。养老保险贷款利率执行人民银行规定基准利率或下浮10%，财政贴息的方式，更加减轻了下岗困难职工的利息负担。二是还款压力小。根据养老保险贷款双方协议规定，贷款申请人可以按照当地最低生活保障标准扣除生活费，余款分期偿还贷款，减轻还款压力。以吉林省四平市申请人贷款3万元，期限3年半为例，退休后每月领取养老金950元，扣除当地政府最低生活保障标准400元，申请人每月仅支付贷款本息500元左右。三是安全性高。养老保险贷款由财政部门提供贴息或“风险补偿金”、由社会保险部门按月支付保险金，信贷资金安全性较高。借款人在贷款宽限期（贷款后到借款人退休开始领取养老金的期间）内死亡，由个人缴费退回部分偿还贷款本金；在偿还期（开始领取养老金到贷款还清期间）内死亡尚未还清贷款本息余额的，由借款人基本养老保险个人账户的余额偿付，不足部分由财政承担。
三方共赢的金融民生工程
解危难，得民心，群众满意。下岗困难职工接续养老保险贷款得到了下岗困难职工高度赞扬，对100名下岗困难职工随机调查显示，对贷款项目、贷款利率、手续办理的满意度均达100%。据社保部门反映，贷款申请人80%以上为身体有病、无收入、生活困难等特定群体，基本放弃了领取养老金的希望，开展下岗困难职工接续养老保险贷款业务后，不仅能保证按月领取养老金，有人还补发了因“断保”而停发的养老金。
惠民生，保稳定，政府满意。吉林省老工业基地企业改制以来，下岗失业困难人员较多，养老保险接续问题一直困扰着各级政府，潜在社会矛盾，金融部门开办下岗困难养老保险贷款业务，有效缓解下岗失业困难人员情绪，实现老有所养，老有所乐，感受到了党和政府亲切关怀，提升政府形象，得到了各级政府充分肯定和高度赞扬。
履责任，塑形象，银行有为。银行开展下岗困难职工接续养老保险贷款业务，将无力缴纳社保而“断保”的困难人员重新纳入养老保障体系，填补了困难群体无法参加养老保险的制度空白，实现了养老保险覆盖全民目标的无缝衔接，切实发挥了金融服务社会，改善民生的重要作用，社会形象得到显著提升。
完善制度的五点建议
下岗困难职工接续养老保险贷款实现了金融与民生工程的有机结合，但是在实践过程中还存在各地财力不均衡、银行机构积极性不高、贷款限制较多、服务对象范围有限等问题，亟需有关部门关注并采取措施解决。
国家财政设置专项基金用于贷款风险防范和贴息。由于各地经济发展不平衡，财力不均衡，在贷款保证方面，各地采取的方式和力度也不尽相同，调查显示，个别县（市）出台了接续养老保险贷款方案而未能实施的原因主要就是地方财力所限。因而，由国家财政出资用于贷款风险防范和贴息，可以有效校正各地方业务开办不均衡的问题。
进一步发挥政府的服务作用。一是发挥地方政府财政资金在接续养老保险贷款中的导向作用，各地要统一由地方政府对养老保险贷款进行全额贴息。二是提供合法有效的担保，建议由地方政府下属的国有担保公司给借款人免费担保，减轻银行机构可能面临的贷款风险，增强银行机构持续开展接续养老保险贷款的信心。
给贷款银行机构优惠政策。接续养老保险贷款对银行机构更多的是履行社会责任，提高社会影响力，从商业的角度来讲，占用了资源而且实行优惠利率，并没有多少利益可赚。建议可比照支农贷款政策，给予接续养老保险贷款单独的资金规模、差别准备金率和税收优惠，调动银行机构办理业务的积极性。
适度放宽贷款对象的年龄限制和提高贷款金额。各地对贷款对象的年龄有不同的限制，有的要求贷款人“距法定退休年龄不足5年的”、也有的要求贷款人“距法定退休年龄不超过1年”，实际上有的困难职工达不到年龄要求已经开始停缴养老保险了，等到了年龄要求时，缴款额度要上涨，贷款额度将更大，要加重还款压力。另外，随着养老保险缴纳额度的逐年上涨，平均2万元的贷款上限不能满足困难职工的要求，因而，建议适度放宽贷款对象的年龄3～5岁，贷款金额在充分考虑还款能力的基础上，提高到平均3～4万元。这样调整也有利于在贷款的风险管理和业务拓展中取得较好的平衡。
将所有困难群体纳入养老保险贷款业务。目前开办的养老保险贷款业务对象还限于下岗失业困难人员，限于对接续养老保险缴费的贷款，随着业务的开展，国家经济实力的不断增强，中央财政和地方财政逐渐充盈，建议将社会上所有困难群体都纳入养老保险贷款范畴内，由财政资金保证，银行贷款，养老金的一部分作为还款来源，将彻底解决困难群体的“后顾之忧”。
（作者單位：中国人民银行四平市中心支行）
接续养老保险贷款运作情况
下岗困难职工接续养老保险贷款开展情况。按照“社保搭台、财政保障、金融支持、居民自愿”的原则，中国银行吉林省分行、吉林省农村信用联社、吉林银行、公主岭市农村合作银行从2008年开始，相继开展了困难群众接续养老贷款。截至2012年10月末，全省14个县（市）开办了业务，共发放贷款6299.6万元，为6374名下岗失业困难职工缴纳了养老保险，目前已有1380多名困难群众开始享受养老保险待遇。
下岗困难职工接续养老保险贷款的几种运作模式。结合各地实际情况，吉林省各地确定了三类养老保险贷款模式：“政府担保+财政贴息+银行贷款”、“政府担保+银行低息贷款”、“财政风险补偿+保证或抵押+银行贷款”，其中第一种模式为主要模式。
一是“政府担保+财政贴息+银行贷款”模式。主要针对国有或集体企业改革、改制、破产等原因与企业解除劳动关系的人员当中，已经参加了社会保险但因生活困难而中断缴费，同时距法定退休年龄不足5年，而实际缴费年限不足15年的。在经办银行提供优惠利率的同时，政府为借款人在达到退休年龄前的贷款利息买单，待借款人领取养老金后，在保证其基本生活的基础上用养老金偿还贷款本金和剩余利息。其贷款期限一般不超过12年，其中宽限期（贷款发放日至还款日）不超过5年，还款期不超过7年。
二是“政府担保+银行低息贷款”模式。主要针对“4050”人员当中享受最低生活保障或家庭月人均收入500元以下，并要求其已经参保缴费5年以上，且由于家庭生活困难中断缴费的。对于这部分生活困难群体申办贷款，由政府提供担保，经办银行提供的贷款利率按照中国人民银行公布同期贷款基准利率下浮10%执行，由借款人自行承担贷款利息，借款人领取养老金后按月偿还本息。其贷款期限一般不超过20年，其中宽限期不超过10年，还款期不超过10年。
三是“财政风险补偿+保证或抵押+银行贷款”模式。要求申请人距法定退休年龄不超过1年，且达到法定退休（养老）年龄后，符合享受基本养老保险待遇条件，领取的养老金具有偿还贷款本息能力。贷款采取保证方式的，如保证人是自然人，应为财政开支的工作人员，应当有稳定的工资收入，具有足够的代偿能力；贷款采取抵押方式的，抵押物为产权明晰，市场价值稳定，易于变现、保管和处置的商业店铺。在贷款发放前，地方财政部门在经办银行开立“风险补偿金账户”，余额不低于10万元；贷款发放前一次性转入“风险补偿金账户”中。借款人在贷款宽限期内因死亡、宣告死亡、法律认定丧失还贷能力等特殊原因，不能继续履行义务时，尚未还清贷款本息余额，先由按照社会保险政策规定应返还个人的部分偿付贷款本金，不足部分由政府财政进行风险补偿。
贷款额度、期限、利率以及产品优势。以借款人还款能力（各地社保机构认定）确定一定偿还期内的贷款额度。目前各地平均每人基本额度为2万元，最高不超过5万元。单笔贷款期限各地规定不同，从4年半至12年不等，利率按照中国人民银行公布同期法定基准贷款利率或下浮10%执行。借款人的还本付息方式采用滞后等额本息还款法。下岗困难职工接续养老保险贷款具有三方面优势：一是融资成本低。养老保险贷款利率执行人民银行规定基准利率或下浮10%，财政贴息的方式，更加减轻了下岗困难职工的利息负担。二是还款压力小。根据养老保险贷款双方协议规定，贷款申请人可以按照当地最低生活保障标准扣除生活费，余款分期偿还贷款，减轻还款压力。以吉林省四平市申请人贷款3万元，期限3年半为例，退休后每月领取养老金950元，扣除当地政府最低生活保障标准400元，申请人每月仅支付贷款本息500元左右。三是安全性高。养老保险贷款由财政部门提供贴息或“风险补偿金”、由社会保险部门按月支付保险金，信贷资金安全性较高。借款人在贷款宽限期（贷款后到借款人退休开始领取养老金的期间）内死亡，由个人缴费退回部分偿还贷款本金；在偿还期（开始领取养老金到贷款还清期间）内死亡尚未还清贷款本息余额的，由借款人基本养老保险个人账户的余额偿付，不足部分由财政承担。
三方共赢的金融民生工程
解危难，得民心，群众满意。下岗困难职工接续养老保险贷款得到了下岗困难职工高度赞扬，对100名下岗困难职工随机调查显示，对贷款项目、贷款利率、手续办理的满意度均达100%。据社保部门反映，贷款申请人80%以上为身体有病、无收入、生活困难等特定群体，基本放弃了领取养老金的希望，开展下岗困难职工接续养老保险贷款业务后，不仅能保证按月领取养老金，有人还补发了因“断保”而停发的养老金。
惠民生，保稳定，政府满意。吉林省老工业基地企业改制以来，下岗失业困难人员较多，养老保险接续问题一直困扰着各级政府，潜在社会矛盾，金融部门开办下岗困难养老保险贷款业务，有效缓解下岗失业困难人员情绪，实现老有所养，老有所乐，感受到了党和政府亲切关怀，提升政府形象，得到了各级政府充分肯定和高度赞扬。
履责任，塑形象，银行有为。银行开展下岗困难职工接续养老保险贷款业务，将无力缴纳社保而“断保”的困难人员重新纳入养老保障体系，填补了困难群体无法参加养老保险的制度空白，实现了养老保险覆盖全民目标的无缝衔接，切实发挥了金融服务社会，改善民生的重要作用，社会形象得到显著提升。
完善制度的五点建议
下岗困难职工接续养老保险贷款实现了金融与民生工程的有机结合，但是在实践过程中还存在各地财力不均衡、银行机构积极性不高、贷款限制较多、服务对象范围有限等问题，亟需有关部门关注并采取措施解决。
国家财政设置专项基金用于贷款风险防范和贴息。由于各地经济发展不平衡，财力不均衡，在贷款保证方面，各地采取的方式和力度也不尽相同，调查显示，个别县（市）出台了接续养老保险贷款方案而未能实施的原因主要就是地方财力所限。因而，由国家财政出资用于贷款风险防范和贴息，可以有效校正各地方业务开办不均衡的问题。
进一步发挥政府的服务作用。一是发挥地方政府财政资金在接续养老保险贷款中的导向作用，各地要统一由地方政府对养老保险贷款进行全额贴息。二是提供合法有效的担保，建议由地方政府下属的国有担保公司给借款人免费担保，减轻银行机构可能面临的贷款风险，增强银行机构持续开展接续养老保险贷款的信心。
给贷款银行机构优惠政策。接续养老保险贷款对银行机构更多的是履行社会责任，提高社会影响力，从商业的角度来讲，占用了资源而且实行优惠利率，并没有多少利益可赚。建议可比照支农贷款政策，给予接续养老保险贷款单独的资金规模、差别准备金率和税收优惠，调动银行机构办理业务的积极性。
适度放宽贷款对象的年龄限制和提高贷款金额。各地对贷款对象的年龄有不同的限制，有的要求贷款人“距法定退休年龄不足5年的”、也有的要求贷款人“距法定退休年龄不超过1年”，实际上有的困难职工达不到年龄要求已经开始停缴养老保险了，等到了年龄要求时，缴款额度要上涨，贷款额度将更大，要加重还款压力。另外，随着养老保险缴纳额度的逐年上涨，平均2万元的贷款上限不能满足困难职工的要求，因而，建议适度放宽贷款对象的年龄3～5岁，贷款金额在充分考虑还款能力的基础上，提高到平均3～4万元。这样调整也有利于在贷款的风险管理和业务拓展中取得较好的平衡。
将所有困难群体纳入养老保险贷款业务。目前开办的养老保险贷款业务对象还限于下岗失业困难人员，限于对接续养老保险缴费的贷款，随着业务的开展，国家经济实力的不断增强，中央财政和地方财政逐渐充盈，建议将社会上所有困难群体都纳入养老保险贷款范畴内，由财政资金保证，银行贷款，养老金的一部分作为还款来源，将彻底解决困难群体的“后顾之忧”。
（作者單位：中国人民银行四平市中心支行）