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【摘要】随着市场经济的发展，近年来我国的中小企业数量不断增加，规模不断扩大。中小企业的发展有巨大的融资需要，而就银行而言，为小企业发放信用也是银行利润的一个新增长点。但是中小企业自身的特点与资产现状，与商业银行的信贷经营管理要求存在着一定的差距。本研究针对如何对接商业银行信贷管理与中小企业贷款的信贷需求，提出了行之有效的对策。
【关键词】商业银行 中小企业信贷管理 问题与对策
中小企业的发展除了需要高水平的管理人才和员工队伍，先进的技术和设备之外，更需要足够的资金支持。而商业银行贷款是中小企业扩大规模的重要途径，但中小企业特点决定了不仅中小企业的融资有一定的困难，而且商业银行业提供贷款也有一定的风险。因此，加强对商业银行中小企业信贷管理存在的问题及对策的研究非常有必要。
一、中小企业信贷管理方面存在的问题
首先，中小企业规模小、竞争力差、市场影响力小、抗风险能力较弱、经营风险较高的特点，导致企业前景不确定因素较多。其次，我国的中小企业普遍存在着信用等级低，资信较差的问题，且难以提供足值、有效的担保，资产质量较差；第三，中小企业财务制度不透明、僵硬决策（由实际控制人一人决定的现象十分普遍）；第四，许多中小企业借银行改革制度的机会，逃避银行债务，信誉度较差。
二、中小企业须提高经营管理水平
我国的中小企业要想顺利得到商业银行的贷款，首先银行要积极改善自身的筹措环境，积极参加诸如信用担保、信用保险之类的信用机制，将自身的融资环境进行有效地改善。其次，我国的商业银行正在考虑建立正对中小企业的信用担保体系，中小企业要能够把握住机遇，在体系运行时可以充分利用。第三，我国的中小企业要加强对资金的监督与管理，提高自身的信誉度，为筹划资金创造良好的条件。第四，中小企业要优化产业结构，使自己在市场中的竞争力提高，注重高科技产品的生产与加工，提高自身的发展潜力。第五，中小企业要提高对产业升级的重视力度，认准自己的位置，提高专业化分工的水平，树立良好的信誉形象。
三、商业银行对中小企业管理的对策
（一）加强对中小企业基本情况的外围调查
银行要了解企业的基本情况，一般通过企业提供的公司章程、验资报告、企业的自我介绍等方式获取，这存在极大的引导性、粉饰性，达不到客观全面了解企业的要求。如果银行在现场调研、实地勘察、查阅企业资料之后，从工商行政机构入手，调查企业的注册资本、组织架构、经营范围等信息，从而达到验证企业依法经营，防范虚假信息的目的。同样，如果银行想深入了解企业，还可以通过行业协会、环保部门、安检机构、社保部门等获取丰富的外部信息，进而对企业的综合治理、安全生产、行业地位、市场影响力做出综合判断，以达到了解企业、防范风险的目的。
（二）加强对企业财务数据的外围分析
企业的财务数据真实与否在授信决策中至关重要。如果财务数据严重偏离，必然会增大银行贷款资金的风险。实际操作中，银行一方面可以从企业入手，通过调阅账簿、核打增值税发票、调阅出入库记录等方式进行验证；另一方面也可以从外围角度出发，通过查阅一段时间内海关进出口数据验证进出口企业的销售情况，通过走访税务机关核验企业缴纳增值税、所得税缴纳情况，进而验证企业损益表的真实性，合理推算企业的销售收入及利润情况。通过这种外围验证，不仅可以考查企业财务报表真实性、达到纠偏立正、对企业做出客观财务分析的目的，也可以从另一侧面查证企业是否存在“偷税漏税”、“违法违规”的行为，进一步对企业的生产经营、诚实信用做出判断。
（三）实际控制人的外部求证
银行在对中小企业进行贷款“三查”时应重点关注实际控制人的情况，特别是实际控制人的人品、嗜好、个人性格、意志力、交友、价值观、人生观等。具体来看，在中小企业信贷风险管理中，银行信贷人员要高度关注企业实际控制人本人的品性素质，加强对企业实际控制人日常行为的监控和信息搜集工作，并将其作为银行贷款准入的重要考核指标。对企业实际控制人品性不端的企业，即使经营状况良好，也应列入风险监控对象，以确保信贷资产的安全。对企业实际控制人的考察，商业银行也需要借助外围力量进行验证。外围考察实际控制人，可以从实际控制人以下几方面的关系来看：一看实际控制人的家庭关系；二看邻里关系；三看社交关系；四看社会关系，例如其周边街道、居委会、派出所的评价等等。
（四）企业发展前景的求证
在考察企业的发展前景时，银行一方面要关注企业的行业特点、发展周期、市场成熟程度，另一方面也应密切关注企业的履约意愿、客户忠实度、原材料依赖性、产品市场认可情况。这方面的外围认证应着重从企业上下游客户角度加以验证。具体来看，通过查阅企业以往的购销合同、往来账户记录，判断企业上下游客户更换频率、资金支付及回流情况，分析市场因素、经营因素、法律因素、道德因素对企业的影响力，从而进一步验证企业的履约情况、经营情况、现金流情况。此外，可以通过考察企业未完订单情况，判断企业短期发展态势。通过搜集企业行业地位、市场占有率、产品饱和度成熟度等信息，判断企业中远期发展潜力。在贷后管理中，还可以通过对企业运输商、代理商、供应商等相关客户的调查，尽可能地获取企业综合信息，判断企业的发展状况。以实现追踪分析、动态管理、动态调整的风险控制目的。
四、总结
要满足中小企业的资金需求，就必须要加强商业银行中小企业信贷管理问题的研究，采取行之有效的策略多方面了解中小企业的经营现状才能防控风险。同时广大的中小企业需要提高自身经营管理的水平，才能够从银行获得贷款。为中小企业的发展提供足够的资金，必将有利于促进我国经济的可持续发展。
参考文献
[1] 王炫. 中小企业信贷管理模式探讨[J].金融经济（理论版），2010（04）：122-123.
[2] 张文尧. 如何改进中小企业信贷管理[J].中国集体经济，2012（.5）：31-34.
[3] 朱虹. 对中小企业信贷融资若干问题的再思考[J].科技情报开发与经济，2005.15（16）：159-160.
（责任编辑：刘晶晶）
【关键词】商业银行 中小企业信贷管理 问题与对策
中小企业的发展除了需要高水平的管理人才和员工队伍，先进的技术和设备之外，更需要足够的资金支持。而商业银行贷款是中小企业扩大规模的重要途径，但中小企业特点决定了不仅中小企业的融资有一定的困难，而且商业银行业提供贷款也有一定的风险。因此，加强对商业银行中小企业信贷管理存在的问题及对策的研究非常有必要。
一、中小企业信贷管理方面存在的问题
首先，中小企业规模小、竞争力差、市场影响力小、抗风险能力较弱、经营风险较高的特点，导致企业前景不确定因素较多。其次，我国的中小企业普遍存在着信用等级低，资信较差的问题，且难以提供足值、有效的担保，资产质量较差；第三，中小企业财务制度不透明、僵硬决策（由实际控制人一人决定的现象十分普遍）；第四，许多中小企业借银行改革制度的机会，逃避银行债务，信誉度较差。
二、中小企业须提高经营管理水平
我国的中小企业要想顺利得到商业银行的贷款，首先银行要积极改善自身的筹措环境，积极参加诸如信用担保、信用保险之类的信用机制，将自身的融资环境进行有效地改善。其次，我国的商业银行正在考虑建立正对中小企业的信用担保体系，中小企业要能够把握住机遇，在体系运行时可以充分利用。第三，我国的中小企业要加强对资金的监督与管理，提高自身的信誉度，为筹划资金创造良好的条件。第四，中小企业要优化产业结构，使自己在市场中的竞争力提高，注重高科技产品的生产与加工，提高自身的发展潜力。第五，中小企业要提高对产业升级的重视力度，认准自己的位置，提高专业化分工的水平，树立良好的信誉形象。
三、商业银行对中小企业管理的对策
（一）加强对中小企业基本情况的外围调查
银行要了解企业的基本情况，一般通过企业提供的公司章程、验资报告、企业的自我介绍等方式获取，这存在极大的引导性、粉饰性，达不到客观全面了解企业的要求。如果银行在现场调研、实地勘察、查阅企业资料之后，从工商行政机构入手，调查企业的注册资本、组织架构、经营范围等信息，从而达到验证企业依法经营，防范虚假信息的目的。同样，如果银行想深入了解企业，还可以通过行业协会、环保部门、安检机构、社保部门等获取丰富的外部信息，进而对企业的综合治理、安全生产、行业地位、市场影响力做出综合判断，以达到了解企业、防范风险的目的。
（二）加强对企业财务数据的外围分析
企业的财务数据真实与否在授信决策中至关重要。如果财务数据严重偏离，必然会增大银行贷款资金的风险。实际操作中，银行一方面可以从企业入手，通过调阅账簿、核打增值税发票、调阅出入库记录等方式进行验证；另一方面也可以从外围角度出发，通过查阅一段时间内海关进出口数据验证进出口企业的销售情况，通过走访税务机关核验企业缴纳增值税、所得税缴纳情况，进而验证企业损益表的真实性，合理推算企业的销售收入及利润情况。通过这种外围验证，不仅可以考查企业财务报表真实性、达到纠偏立正、对企业做出客观财务分析的目的，也可以从另一侧面查证企业是否存在“偷税漏税”、“违法违规”的行为，进一步对企业的生产经营、诚实信用做出判断。
（三）实际控制人的外部求证
银行在对中小企业进行贷款“三查”时应重点关注实际控制人的情况，特别是实际控制人的人品、嗜好、个人性格、意志力、交友、价值观、人生观等。具体来看，在中小企业信贷风险管理中，银行信贷人员要高度关注企业实际控制人本人的品性素质，加强对企业实际控制人日常行为的监控和信息搜集工作，并将其作为银行贷款准入的重要考核指标。对企业实际控制人品性不端的企业，即使经营状况良好，也应列入风险监控对象，以确保信贷资产的安全。对企业实际控制人的考察，商业银行也需要借助外围力量进行验证。外围考察实际控制人，可以从实际控制人以下几方面的关系来看：一看实际控制人的家庭关系；二看邻里关系；三看社交关系；四看社会关系，例如其周边街道、居委会、派出所的评价等等。
（四）企业发展前景的求证
在考察企业的发展前景时，银行一方面要关注企业的行业特点、发展周期、市场成熟程度，另一方面也应密切关注企业的履约意愿、客户忠实度、原材料依赖性、产品市场认可情况。这方面的外围认证应着重从企业上下游客户角度加以验证。具体来看，通过查阅企业以往的购销合同、往来账户记录，判断企业上下游客户更换频率、资金支付及回流情况，分析市场因素、经营因素、法律因素、道德因素对企业的影响力，从而进一步验证企业的履约情况、经营情况、现金流情况。此外，可以通过考察企业未完订单情况，判断企业短期发展态势。通过搜集企业行业地位、市场占有率、产品饱和度成熟度等信息，判断企业中远期发展潜力。在贷后管理中，还可以通过对企业运输商、代理商、供应商等相关客户的调查，尽可能地获取企业综合信息，判断企业的发展状况。以实现追踪分析、动态管理、动态调整的风险控制目的。
四、总结
要满足中小企业的资金需求，就必须要加强商业银行中小企业信贷管理问题的研究，采取行之有效的策略多方面了解中小企业的经营现状才能防控风险。同时广大的中小企业需要提高自身经营管理的水平，才能够从银行获得贷款。为中小企业的发展提供足够的资金，必将有利于促进我国经济的可持续发展。
参考文献
[1] 王炫. 中小企业信贷管理模式探讨[J].金融经济（理论版），2010（04）：122-123.
[2] 张文尧. 如何改进中小企业信贷管理[J].中国集体经济，2012（.5）：31-34.
[3] 朱虹. 对中小企业信贷融资若干问题的再思考[J].科技情报开发与经济，2005.15（16）：159-160.
（责任编辑：刘晶晶）