摘要：2013年7月，我国央行宣布不再对金融机构设置贷款利率浮动下限，将贷款利率定价权限交给金融机构，金融机构可自行在市场机制作用下制定贷款利率，贷款利率管制自此放开。2015年10月，我国央行进一步宣布不再对金融机构设置存款利率浮动上限，将存款利率的定价权限也交给金融机构，自此，央行结束了多年以来对金融机构的利率管制，将利率定价交给市场机制决定，我国进入利率市场化时代。在利率管制时期，我国金融机构往往将存款业务作为经营的重点，而利率市场化后，金融机构必将更加重视资产负债的科学管理，随着利率市场化的深入推进，银行业金融机构的经营重点将从存款业务逐渐转移到贷款业务，贷款利率定价作为重要的贷款管理抓手必须得到高度重视，本文对小型商业银行贷款率定价提出意见建议。
关键词：利率市场化 小型商业银行 贷款 利率定价
1.贷款利率定价管理组织的设立
设立贷款利率定价管理委员会，贷款利率定价管理委员会为银行贷款利率定价的领导和决策机构，由银行主任、副主任和相关部门负责人组成。主要职责是制定贷款利率定价策略和政策，审定批准贷款利率定价管理办法、转授权方案、审批超基层银行授权贷款的定价。
贷款利率定价管理委员会下设贷款利率定价管理办公室，负责银行贷款利率定价的日常管理工作。其主要职责为：
一是提出贷款利率定价管理办法，选择贷款利率定价模型;
二是负责根据全年利润目标以及资金成本、管理费用、税负成本、不良资产损失成本、贷款风险、市场利率等因素，综合确定贷款利率执行水平。
三是组织实施贷款利率定价管理委员会审定的贷款利率定价政策，并对定价政策的执行情况进行指导、检查和监督。
四是对贷款利率水平进行调查和统计，按时向贷款利率定价管理委员会及人民银行等上级主管部门上报贷款利率执行报告及相关报表;
五是负责对辖内贷款利率定价相关人员进行贷款利率定价知识和技能的培训。
六是定期组织对贷款利率执行过程中存在的问题进行讨论整改，并及时调整贷款利率。
银行风险管理部门、信贷业务部门、财务部门、科技部门等是贷款利率定价的支持部门，负责提供基础数据，并积极参与贷款利率定价。其中，财务部门负责提供贷款资金成本率、贷款管理费用率、税负成本率、最低目标利润率、调整资本回报率等相关指标;风险管理部门负责提供不同信用等级、不同担保方式、不同期限的贷款权重、行业风险系数、贷款预计损失情况对各项贷款利率定价影响调整参数等;业务部门负责提供利率政策依据、存款、贷款规模等，由贷款利率定价委员会办公室综合各项指标参数确定最终各类贷款的执行利率;基层社负责提供贷款利率定价在实际操作中遇到的主要问题及贷款利率调整建议，并在每个基层社建立一个民间借贷利率监测点，定期上报民间借贷利率情况，作为银行制定贷款利率的重要参考。
2.贷款利率定价流程的优化
贷款利率定价管理委员会制定贷款利率政策后，贷款利率定价管理委员会办公室以信贷、风险、财务等部门提供的相关信息为基础，具体制定贷款利率，上报贷款利率定价管理委员会审批后，下发信贷部门及基层社具体执行。
优化后的贷款利率定价流程可以充分发挥信贷部门、风险部门、财务部门、科技部门、基层社等部门的资源优势，可以更科学的识别和测算各类贷款的风险，为进一步细化贷款利率定价，制定更科学的贷款利率做好组织保障。
3.贷款利率定价模式的优化
制定最低浮动幅度。最低浮动幅度是指在基础利率基础上，考虑各项成本，最低风险程度和基本目标利润率的最低贷款上浮幅度。计算公式为：最低浮动幅度=贷款资金成本率+贷款的管理费率+税负成本率+最低目标利润率-基准利率。在制定最低浮动幅度后，银行在制定贷款利率时，政策类贷款定价利率、竞争类贷款定价利率、市场类贷款定价利率上浮幅度可以低于最低浮动幅度，但收益类贷款利率定价和优惠类贷款利率定价上浮幅度必须要高于最低浮动幅度。
4.贷款利率的细分
首先，细化贷款担保方式的贷款系数，对目前将贷款利率定价分类中“保证贷款、抵押贷款、质押贷款”每一项分类进一步细化。将保证贷款进一步细化为（1）大型企业保证、（2）中小企业保证、（3）公职人员或国有企业员工保证、（4）其它保证;将抵押贷款进一步细化为（1）土地、房屋抵押、（2）其他不动产抵押、（3）动产抵押，将质押贷款进一步细化为（1）存单质押、（2）银行承兑汇票质押、（3）其它质押。
其次，细化贷款客户的类型，对目前贷款客户分类中“农户、个体工商户、企业”中每一类客户进行细分。将农户贷款进一步细分为（1）信用等级为优秀农户、（2）信用等级为较好农户、信用等级为一般农户;将个体工商户贷款进一步细分为（1）信用等级为优秀个体工商户、（2）信用等级为较好个体工商户、（3）信用等级为一般个体工商户;将企业贷款进一步细分为（1）AAA级信用企业、（2）AA级信用企业、（3）A级信用企业、B级信用企业、C级信用企业。
5.建立贷款利率动态奖惩机制
对于现有贷款客户，制定贷款利率动态奖惩制度，将贷款利率区分新客户和老客户，对于已经发生贷款业务的老客户，对按时还本付息的贷款客户，在下次申请贷款时，提供更加优惠的贷款利率;对于出现违约、恶意拖欠贷款的贷款客户，逾期贷款利率从逾期之日起按合同利率上浮一定比例罚息，并在下次申请贷款时，上调贷款利率，避免贷款利率“一刀切”，减少贷款逆向选择等问题。
即可以在贷款利率表附则中加“ 对信用度良好，主动履约还款的客户实行利率优惠。第一次按时归还后再贷款的，享受下浮X%的优惠，第二次按时归还后再贷款的，享受下浮Y%的优惠，以次类推，最高可享受下浮Z%的优惠”、“对于借新还旧、债务重组等的客户实行利率上浮W%-U%”等条款。
6.贷款利率调整时间的优化
从目前所有贷款利率同步调整，转变为按不同利率敏感性客户顺序调整的贷款利率调整时间，当贷款利率上调时，先调整利率不敏感客户的贷款利率，如先调整农户贷款、保证贷款的贷款利率，当竞争金融机构利率均上调后，再调整利率敏感性贷款利率;当利率下调时，先调整利率敏感性贷款利率，如先调整个体工商户、质押类贷款利率，等竞争金融机构贷款利率均下调后，再调整利率不敏感贷款利率。
7.加大利率定价人才队伍建设
利率市场化对利率定价管理人员素质有更高的要求，银行必须加大利率定价人才队伍的建设，为贷款利率的制定和执行等各项工作提供人才保障。一是加强对贷款定价人才的培训，充分利用当地人民银行举办的各项贷款利率定价培训机会，加大对贷款利率定价的学习。同时在内部建立贷款利率定价人才储备库，对储备库内的人员进行重点培养，建立利率定价知识集中学习制度，由内部熟悉利率定价的工作人员开展贷款利率定价知识宣讲，不断丰富贷款定价培训的形式，加大对贷款定价人才的培养。建立科学的考核制度和招聘制度，考核、招聘工作的开展中向利率定价能力较高的人员倾斜，通过内部选拔培养锤炼、外部招聘吸纳等方式，确保利率定价人才能够引进来、留得住。
参考文献
中国人民银行包头中支调统科课题組.对地方法人金融机构试点差别化贷款利率定价实践的调査与思考町内蒙古金誕研究，2014（2）：87-89.
张娇.我国利率市场化对银行影响及贷款基础利率LPR应用建议[J]，学术纵横2015（3）：81—82.