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【摘 要】在内部控制操作的过程中,存在一些现象,影响着管理的效率,增加控制的成本。因此有必要建立风险评价体系,通过对不同风险的识别,从重要性和适用性方面入手,重视高风险流程,不忽略中低风险。真正提高内部控制水平,降低管控成本,从而提高全面管理水平。  【关键词】内部控制管理;风险评价体系;不相容岗位监督职能  一、引言  建立体系的目的是,针对管理中存在问题,从管理体系上入手,结合各单位实际,通
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